Cuprins
- Retrageri anticipate IRA
- Cum funcționează RMD-urile
- Strategii de retragere IRA
- Linia de jos
Un cont individual de pensionare (IRA), după cum sugerează și numele, este un loc unde să depozitați acele ouă de cuib de aur pentru anii de aur. Dar iată un fapt interesant: mulți lucrători în vârstă și noi pensionari își construiesc încă IRA-urile. Mai mult de jumătate din IRA-urile deținute de cei apropiați sau aflați la pensie (60 sau mai mari) au înregistrat creșterea soldului pe o perioadă recentă de trei ani, potrivit Institutului de Cercetare a Beneficiilor Angajatului. Chiar și în rândul IRA-urilor deținute de pensionari (între 71 și 74 de ani) care abia încep să ia distribuții minime necesare (RMD), aproape jumătate din conturi au avut solduri în creștere în această perioadă.
Toate acestea ridică o întrebare interesantă: Cum funcționează un IRA tradițional după pensionare? Ce se întâmplă când este timpul să intrați în calculul veniturilor IRA amânate din taxe?
Cheie de luat cu cheie
- La vârsta de 59½ ani, un proprietar de cont poate începe să preia distribuții dintr-un IRA fără penalități tradiționale - deși, totuși, sunt în continuare supuse impozitelor pe venit. Proprietarii IRA pot amâna distribuțiile timp de câțiva ani după ce au împlinit vârsta completă de pensionare: distribuțiile nu sunt ” nu este necesar până la vârsta de 70 ani. Distribuțiile minime necesare nu trebuie cheltuite. Acestea pot fi investite într-o rentă sau revizuite într-un Roth IRA.
Retrageri anticipate IRA
Tehnic, proprietarul unui IRA poate retrage bani în orice moment (luând distribuții, în vorbire IRS) de la un IRA în orice moment. Dacă se întâmplă înainte de vârsta de 59½ ani, proprietarul contului va suporta, probabil, o penalitate de retragere anticipată de 10% în plus față de impozitele pe venit. Taxa și valoarea penalității depind, de asemenea, de deductibilitatea fiscală a contribuțiilor (determinată dacă proprietarul contului are și un plan de pensionare sponsorizat de angajator).
IRS va renunța la această penalitate atunci când distribuțiile sunt utilizate în scopuri specifice, precum cheltuieli medicale nerambursate, asigurări de sănătate, cheltuieli de învățământ superior calificate sau pentru achiziționarea unei prime locuințe. De asemenea, un proprietar de cont poate lua un împrumut fără penal de la IRA dacă înlocuiește banii în termen de 60 de zile.
"O strategie puțin cunoscută de accesare a fondurilor IRA fără penalități înainte de vârsta de 59½ este„ inversiunea inversă ", spune James B. Twining, fondatorul Financial Plan, Inc. din Bellingham, Wash." Această tehnică va funcționa pentru cei care sunt vârsta de 55 de ani sau mai mult și au un 401 (k) care acceptă retrageri și permite retragerea anticipată la 55 de ani. Cu această tehnică, fondurile IRA sunt mai întâi rulate în 401 (k), apoi fondurile 401 (k) sunt retrase fără penalizare."
La vârsta de 59½ ani, un proprietar de cont poate începe să preia distribuții de la IRA fără penalități - deși, desigur, sunt în continuare supuse impozitelor pe venit. Proprietarii de IRA nu sunt obligați să înceapă să ia distribuții la 59½ sau chiar odată ce se pensionează. Proprietarii pot amâna distribuțiile mai mult de un deceniu după împlinirea vârstei de 60 de ani.
Cum funcționează distribuțiile minime necesare
Următoarea etapă de etapă IRA este 70½, după care un proprietar al contului trebuie să înceapă să ia RMD-uri din IRA-uri tradiționale. În acel moment, retragerile pot fi fie soldul complet al IRA, suma minimă în fiecare an sau o cifră între ele.
Primul RMD trebuie luat până la 1 aprilie a anului după ce proprietarul contului împlinește 70 de ani și jumătate. De exemplu, dacă proprietarul va atinge 70 ½ în august, primul RMD trebuie luat până la următorul aprilie 1. Distribuțiile minime trebuie luate până la 31 decembrie a fiecărui an. Așadar, dacă proprietarul contului întârzie primul RMD până la 1 aprilie a anului după ce împlinesc 70 ½, trebuie să ia un al doilea RMD în același an, care reprezintă cel de-al doilea an pentru RMD. De obicei, custodele IRA sau instituția financiară vor calcula RMD și vor anunța proprietarul contului despre termenele viitoare de distribuție.
Ce se întâmplă dacă proprietarul contului nu ia RMD după ce împlinesc 70 de ani? „Eșecul de a lua un RMD la timp poate avea consecințe foarte grave”, spune Christopher Gething, fondatorul Atherean Wealth Management, Jersey City, New Jersey. "Cu excepția cazului în care nu puteți convinge IRS că nerespectarea distribuției s-a datorat unei erori rezonabile, veți fi supus unei taxe de penalizare de 50% din distribuția ratată."
„Dacă aveți mai multe conturi IRA și unul a avut performanțe slabe, puteți lua RMD de la IRA cu cele mai sărace performanțe pentru a satisface RMD-urile pe toate acestea”, spune Carlos Dias Jr, fondatorul Excel Tax & Wealth Group din Lake Mary, Fla.
Strategii de retragere IRA
Doar pentru că trebuie luate RMD-uri nu înseamnă că trebuie cheltuite. Există mai multe strategii pentru a utiliza cu fondurile.
De exemplu, achiziționarea unei rente poate transforma activele într-un flux de plăți pentru venituri pe viață. (Există unele limitări la tipurile de anuități de finanțat cu MDD-uri, deci verificați cu un pro-fiscal.) Distribuțiile pot fi reinvestite și în obligațiuni municipale, acțiuni, fonduri mutuale sau fonduri tranzacționate pe bursă (ETF-uri).
O altă alternativă: depunerea RMD-urilor într-un Roth IRA. Va trebui totuși să plătiți impozite pe venit, dar fondurile vor avea voie să crească fără taxe și nu sunteți obligat să le scoateți în orice moment sau în nicio sumă. Bunurile pot fi lăsate pe loc și lăsate în eroare supraviețuitorilor. Dacă le retrageți, acestea nu vor fi impozabile, cu condiția să dețineți contul Roth timp de cinci ani.
De fapt, puteți converti întregul cont IRA tradițional într-un IRA Roth. Aceasta este o strategie deosebit de bună dacă pachetul dvs. fiscal la pensionare va fi de fapt mai mare decât a fost în zilele voastre de lucru. Cu toate acestea, rețineți că veți datora impozite pe venit pe întregul cont în anul pe care îl convertiți: Cu alte cuvinte, veți suporta probabil pe termen scurt o factură fiscală.
Linia de jos
IRA-urile tradiționale au multe reguli complicate de distribuție și impozite de care trebuie să țineți cont. Poate fi complicat să stabilești când și cât să retragi și cum să reinvestiți distribuțiile dacă nu sunt cheltuite altfel. Începeți să planificați cu mult înainte de vârsta de 70 de ani și să evitați să faceți mișcări bruște cu un IRA și să determinați cum să alocați cel mai bine aceste fonduri pentru veniturile maxime și impozitele minime.
