Pentru a utiliza situația fluxurilor de numerar pentru a face un buget, o companie trebuie să îmbine porțiunea fluxului de numerar operațional din situația fluxului de numerar cu bugetul de numerar. Bugetul de numerar al unei companii și fluxurile sale de numerar operaționale din contul de fluxuri de numerar nu sunt aceleași, dar sunt strâns legate și ambele sunt necesare pentru a crea un buget complet.
Buget de numerar
Un buget de numerar măsoară cantitatea de numerar disponibilă pe care o companie o are la dispoziție pentru a-și plăti costurile de operare pe termen scurt. Suma totală a bugetului de numerar este determinată de cantitatea de numerar operativă pe care o companie a rămas după ce a achitat facturile lunare.
Flux de numerar operațional
Partea de intrare a numerarului din exploatare a extrasului de flux al numerarului unei companii este a doua componentă pentru crearea unui buget eficient. Intrarile de numerar ale unei companii ofera o indicatie a tuturor numerarului disponibil care vine in companie din diverse surse. Numerar plătit de clienți pentru bunuri și servicii, conturi de încasat conturi și bunuri și servicii care pot fi ușor lichidate pentru numerar sunt toate exemple de surse de numerar operaționale.
Împreună, bugetul companiei de numerar și porțiunea de flux de numerar operațional din contul de fluxuri de numerar oferă o bună indicație a sumei de numerar pe care compania o are la dispoziție pentru a cheltui într-o anumită perioadă de timp. Cei doi se combină pentru a anunța o companie cât de mult numerar este disponibil la sfârșitul fiecărei perioade de timp și este suma maximă pe care o poate cheltui fără a fi nevoie să împrumute bani sau să strângă finanțare.
Bugetul de numerar și fluxul de numerar operațional sunt, în esență, bugetul general al unei companii. Totalul fondurilor disponibile sunt alocate între diferite departamente sau centre de costuri, după cum consideră managerii potriviți.
