Majoritatea oamenilor știu că ar trebui să aibă o voință, dar puțini oameni înțeleg cât de important este să selecteze executorul potrivit pentru a ajuta la gestionarea afacerilor lor și a distribui bunurile moștenitorilor la moartea lor. Cert este că alegerea executantului „corect” va însemna că cei dragi vor primi moștenirea la timp. A alege cea greșită ar putea duce la întârzieri îndelungate, probleme fiscale și, eventual, chiar o voință contestată.
Pentru a vă oferi o mai bună înțelegere a motivului pentru care este atât de important să selectați un executor capabil, vom explora ce se întâmplă cu proprietatea dvs. (și cu implicarea executorului) după ce ați murit.
Cheie de luat cu cheie
- Alegerea persoanei greșite care să se ocupe de proprietatea dvs. poate duce la probleme fiscale și întârzieri în distribuire. Executorul identifică creditorii și îi notifică. Executorul este responsabil și de închiderea proprietății.
Moșia dvs. este deschisă
Pentru a vă „deschide” oficial proprietatea în SUA și a începe procesul de probare a voinței voastre, executorul va depune documente la județul unde afirmă că este executorul și va reprezenta moșia. De asemenea, executorul trebuie să anunțe creditorii și / sau alte părți interesate despre decesul dvs. și dreptul lor de a face o cerere împotriva averii dumneavoastră.
Unele instanțe de probă vor cere ca scrisorile certificate să fie trimise potențialilor creditori. Alții necesită pur și simplu ca o notificare să fie publicată într-un ziar local. În orice caz, este de competența executorului (cu un anumit ajutor din partea instanței) să identifice acei creditori și să îi notifice în mod corespunzător. Pentru a fi clar, erorile de notificare pot conduce la procesele de la beneficiari, moștenitori și / sau creditori. Prin urmare, sarcina garantează cu siguranță un individ matur.
Deci, ce este probata? Pentru cei care nu știu, proba este un proces desfășurat de o instanță (denumită în mod obișnuit instanță de probă) care determină validitatea testamentului decedatului. De asemenea, instanța ajută la identificarea și localizarea beneficiarilor și supraveghează distribuirea bunurilor. (Aflați cum puteți evita costurile de probă în Evitarea costurilor de probate inutile .)
Colectarea activelor
Este sarcina executorului să realizeze un inventar exact al bunurilor decedatului. Aceasta include realizarea unei liste cu toate conturile bancare, de brokeraj și de pensionare, precum și orice proprietate pe care a deținut-o defunctul. În plus, un inventar al efectelor personale, cum ar fi colecțiile, antichitățile sau alte obiecte de valoare trebuie să fie întocmit și prezentat instanței de probă pentru revizuire.
Evident, aceasta poate fi o sarcină extrem de consumatoare de timp. Poate însemna parcurgerea documentelor personale ale decedatului pentru informații, intervievarea moștenitorilor sau perversarea documentelor de proprietate la primăria locală. Și din nou, informațiile sunt așteptate să fie exacte și complete, astfel încât moștenitorii să primească moștenirea lor în timp util.
Gestionarea moșiei
Executorul este însărcinat să folosească fondurile moșiei pentru a plăti toate facturile pe care defunctul le-a fost restant (cum ar fi facturile de utilitate sau cardul de credit) în momentul morții sale. Executorul trebuie, de asemenea, să strângă orice sume de bani datorate decedatului. Acest lucru este extrem de important, deoarece banii trebuie apoi transferați beneficiarilor în conformitate cu prevederile testamentului.
Dacă este implicată o afacere, executantul poate fi nevoit să cumpere sau să vândă anumite active, să facă distribuții de salarizare și, altfel, să conducă temporar întreprinderea (sau cel puțin, să găsească pe cineva care să o facă) până când este transmisă moștenitorilor (din nou ca conform prevederilor testamentului).
Pe scurt, acest lucru înseamnă că a avea un executor experimentat în afaceri este, de asemenea, o necesitate.
Tratarea impozitelor
Depinde de executor să găsească un avocat sau un contabil care să calculeze orice impozite imobiliare cuvenite (sau o fac singure), apoi să depună declarația fiscală corespunzătoare pentru a efectua plata. În plus, executorul este responsabil pentru depunerea unei declarații de impozit pe venit final (formularul 1040) pentru decedat. Scopul acestui lucru este să plătească orice impozit care se datorează veniturilor obținute în ultimul an din viața decedatului și / sau să primească orice rambursare (care în final va fi transmisă beneficiarilor). Din nou, aceste sarcini necesită un individ inteligent, disciplinat, capabil să aprecieze implicațiile atribuțiilor sale.
Închiderea moșiei
Acesta este un proces în care executorul trebuie să dovedească instanței de probă că a notificat în mod adecvat tuturor potențialilor creditori cu privire la decesul decedatului. Executorul trebuie, de asemenea, să dovedească instanței că a plătit toate facturile și impozitele cuvenite. Ca parte a procesului, executantul poate fi nevoit să arate comunicări din partea statului că toate datoriile au fost decontate și să furnizeze o contabilitate detaliată a tuturor veniturilor obținute sau a plăților efectuate de moșie după moartea decedatului.
Executorul este responsabil pentru toate lucrurile, de la deschiderea moșiei până la administrarea datoriei și inventar până la închiderea moșiei și distribuirea activelor.
Distribuirea activelor
După ce toate datoriile au fost decontate, revine executorului distribuirea bunurilor către moștenitori, conform prevederilor testamentului decedatului. Aceasta poate însemna plata fondurilor către moștenitori direct sau, dacă testamentul prevede acest lucru, finanțarea unui trust pentru minori.
Deși acest lucru poate părea o sarcină ușoară, nu este. La urma urmei, executorul ar putea avea de-a face cu membrii geloși ai familiei sau cu alții care se simt înșelați că nu și-au dat datoria. Prin urmare, revine executorului să se întâlnească și să explice distribuțiile către moștenitori. Cu alte cuvinte, să fii o „persoană de oameni”. De altfel, obiectivul de aici este prevenirea concursurilor de voință (în cazul în care o entitate depune un proces care încearcă să obțină fonduri care nu le sunt legate în testament), ceea ce ar putea trage procesul de distribuție și mai mult.
Alegerea persoanei potrivite
Majoritatea persoanelor tind să aleagă membrii familiei sau alți prieteni apropiați sau rude pentru a acționa ca executor și pentru a-și administra testamentul la moartea lor. Însă, din cauza complicațiilor care se împart cu sarcina, oamenii trebuie să-și dea seama că trebuie aleasă cea mai competentă persoană (nu cea mai apropiată în relație). După cum am menționat anterior, acest lucru nu înseamnă că individul ales trebuie să facă totul singur. Executorilor li se permite să angajeze alții care să ajute cu diverse aspecte ale procesului (cum ar fi un contabil care să ajute cu partea de impozitare).
În acest sens, dacă nu aveți un prieten sau o rudă care credeți că poate îndeplini aceste atribuții într-o manieră satisfăcătoare, nu vă faceți griji - avocații, contabilii și alți profesioniști pot acționa ca executori pentru o taxă, de obicei derivat din averea defunctului. Și în timp ce această taxă poate fi în sute sau chiar mii de dolari (în funcție de dimensiunea moșiei și a dificultăților implicate), poate merită, mai ales dacă înseamnă că familia dvs. va primi moștenirea intactă și în timp util.
Linia de jos
Majoritatea oamenilor presupun că a fi un executor este o sarcină ușoară pe care o poate gestiona oricine, dar, deoarece procesul procesului este atât de implicat și poate implica interacțiunea cu profesioniștii din domeniul fiscal și juridic, doar o persoană inteligentă, de încredere, ar trebui numită executor.
