Ați primit în sfârșit o majorare câștigătoare. Din păcate, această majorare v-a lovit în următoarea categorie fiscală. Asta înseamnă că ar trebui să-i spui angajatorului că nu vrei majorarea până la urmă? Dacă toate veniturile dvs. vor fi impozitate la o rată mai mare, odată cu noua dvs. majorare, de fapt, veți lua acasă un salariu mai mic. Dreapta?
Din fericire, această afirmație nu este adevărată, dar este o concepție greșită comună despre modul în care funcționează sistemul nostru progresiv federal de impozitare pe venit. În timp ce oamenii sunt impozitați la rate mai mari atunci când obțin niveluri mai mari ale veniturilor din muncă, doar o parte din veniturile lor, nu toate din veniturile lor, sunt impozitate la o rată mai mare. Să aruncăm o privire la modul în care funcționează sistemul.
VEZI: Cum să ceri o creștere a salariilor
Cum să calculezi cât de mult îți datorezi Așa cum ai observat deja, cu cât câștigi mai mulți bani, cu atât vei plăti mai mult impozit. Nu numai asta, dar pe măsură ce câștigați mai mulți bani, plătiți o rată de impozitare progresiv mai mare. Cele două tabele de mai jos arată cotele de impozitare pe care IRS le solicită să plătiți veniturile din 2011 dacă sunteți singur sau căsătorit depuneți împreună.
Rata ta fiscală marginală este rata de impozit care se aplică fiecărui dolar suplimentar de venit pe care îl câștigă un contribuabil. Dacă sunteți singuri și ați câștigat 34.500 de dolari pe an înainte de majorarea dvs., ați fost în categoria de impozitare marginală de 15%. Obligația dvs. fiscală a fost de 850 $, plus 15% din sumă peste 8.500 USD. Suma pe care ați câștigat-o peste 8.500 de dolari a fost de 26.000 de dolari, deci aveți 3.900 USD în impozit pe 26.000 $ și 850 $ în impozit pe 8.500 USD pentru un total de 4.750 USD în impozit. În timp ce rata ta impozabilă marginală era de 15%, cota ta efectivă de impozit sau rata medie de impozit pe care ai plătit-o pe venitul tău total era mai mică. Pentru a obține rata de impozitare efectivă, împărțiți impozitul total pe venitul total. În acest caz, 4.750 $ / 34.500 dolari vă oferă o rată efectivă de impozitare de 13, 8%. (Pentru mai multe, verificați cum este determinat cota dvs. fiscală .)
Acum, să analizăm ce se întâmplă cu cota dvs. de impozit și impozitul total pe care îl datorați după majorarea dvs. Să zicem că ați primit o creștere plină de 10.000 USD, iar venitul dvs. anual este de 44.500 USD. Câtă taxă veți datora?
Știți deja că datorați 4.750 de dolari pentru primii 34.500 de dolari câștigați. Dar acum, când venitul dvs. total este cuprins între 34.500 și 83.600 USD, trebuie să plătiți o rată mai mare de impozitare. Obținerea de 10.000 de dolari vă crește în pachetul de impozitare de 25%. Cu toate acestea, nu veți plăti 25% din totalul sumelor de 44.500 USD, la fel cum nu ați plătit 15% din totalul veniturilor dvs. de 34.500 USD înainte de a obține o majorare. Rata de 25% se aplică numai încasării dvs. de 10.000 USD. Veți datora o sumă suplimentară de 2.500 USD pe an, pentru un total de 7.250 USD (4.750 USD + 2.500 USD).
Ce rată globală de impozit plătiți pentru salariul dvs. de 44.500 USD? Împărțiți salariul, 44.500 USD, la impozitul dvs. total, 7.250 USD și veți vedea că cota dvs. efectivă de impozit este de 16, 3%, nu de 25%. Odată cu creșterea, veți lua acasă 7.500 de dolari în plus pe an. S-ar putea să nu fiți mulțumit de procentul ridicat al creșterii dvs., pe care guvernul l-a pretins, dar veți lua acasă salariul în mod semnificativ mai mult decât ați făcut-o înainte de majorarea dvs.
Deducții și credite Exemplul de mai sus este simplificat; nu ține cont de deducerile și creditele care vă reduc venitul impozabil. Fiecare contribuabil poate alege dacă să ia o deducție standard sau să detalieze deduceri. Dacă sunteți singur și nu dețineți o casă, probabil că nu aveți multe deducții de detaliat, așa că veți lua deducerea standard. Deducerea standard reduce valoarea venitului dvs. impozabil. În loc să plătiți impozit pe toate cele 44.500 de dolari pe care le câștigați, veți plăti impozitul pe această sumă minus deducerea standard. În 2011, deducerea standard pentru un singur depozit este de 5.800 USD, reducând venitul dvs. impozabil la 38.700 USD.
Indiferent dacă plătiți sau luați deducerea standard, aveți, de asemenea, dreptul la o scutire personală, ceea ce vă reduce și mai mult venitul impozabil. Pentru întoarcerea din 2011, scutirea standard este de 3.700 USD. Acum venitul dvs. impozabil este de 35.000 USD. Rata ta fiscală marginală este în continuare de 25%, dar numai 500 USD din veniturile tale vor fi impozitate la 25%.
Linia de bază Sistemul progresiv de impozitare înseamnă că plătiți diferite sume de impozit pe porțiuni diferite ale venitului. Pe măsură ce câștigați mai mulți bani din job, veți plăti rate mai mari de impozit pe veniturile dvs. suplimentare. Cu toate acestea, nu veți plăti o rată mai mare de impozit pentru toate veniturile. Prin urmare, atunci când vă pregătiți pentru următoarea dvs. majorare, nu vă temeți de omul fiscal - negociați-vă drumul către cea mai mare creștere posibilă. (Pentru lectură aferentă, consultați Ghidul privind impozitul pe venit personal.)
