Comisia pentru valori mobiliare și schimb (SEC) solicită fondurilor mutuale să raporteze listele complete ale deținerilor lor trimestrial, deoarece sunt societăți de investiții reglementate. Fondurile mutuale folosesc formularele SEC NQ și N-CSR pentru a dezvălui participațiile trimestriale la sfârșitul fiecărui trimestru fiscal; aceste formulare sunt accesibile online pe site-ul SEC. De asemenea, multe fonduri mutuale își dezvăluie participațiile pe site-urile lor oficiale.
Informații privind fondurile mutuale
Rapoartele de deținere ale fondurilor mutuale sunt accesibile prin baza de date online SEC Edgar. Fondurile mutuale au 60 de zile după încheierea trimestrului lor pentru a depune participațiile la SEC. Foarte puține fonduri mutuale își depun informațiile mai devreme, ceea ce face ca raportarea acestora să nu fie deosebit de oportună. Unele fonduri aleg să raporteze participațiile și mai frecvent, lunar, dar aceasta este mai puțin normală, întrucât raportarea lunară necesită mult efort și costuri din partea fondurilor mutuale.
Dezvăluirile necesare pentru fonduri mutuale
În conformitate cu regulamentul SEC, fondurile mutuale trebuie să prezinte trimestrial programele complete de portofoliu în înregistrări, care trebuie să fie certificate de directorii executivi și financiari principali ai fondurilor. Deși nu sunt necesare discuții și analize ale managementului, unii manageri de fonduri reciproce aleg să comenteze performanțele fondurilor lor în rapoartele lor trimestriale. Rapoartele trimestriale îi ajută pe investitori individuali să evalueze modul în care fondurile respectă obiectivele investiționale. Deși unele grupuri de advocacy pentru investiții au sugerat cerința de raportare lunară pentru fonduri mutuale și alte companii de investiții înregistrate, SEC nu a luat încă hotărârea definitivă asupra acestei propuneri.
