Cuprins
- Când sunteți angajați pe cont propriu
- Deducții fiscale independente
- Minimizarea impozitului Minimizează beneficiile
- Minimizați acum sau mai târziu?
- Cât de mult control vrei?
- Dacă nu reușiți să faceți fișier
- Când nu trebuie să plătiți impozite
- Calificarea pentru beneficiile SS
- Linia de jos
Când lucrați ca angajat pentru altcineva, acea companie sau organizație scoate impozitele de securitate socială din cecul dvs. de plată și trimite banii către Serviciul de venituri interne (IRS).
Pentru 2019 și 2020, cota de impozit pentru securitatea socială este de 6, 2%, plus 1, 45% pentru asigurarea spitalului (cunoscută în mod obișnuit sub denumirea de impozitul Medicare). Deci, dacă salariul dvs. anual este de 50.000 USD, suma care va merge la Asigurările Sociale pe parcursul anului este de 3.100 USD, plus 725 USD, pentru un total de 3.825 USD.
Angajatorul dvs. va corespunde 3.825 de dolari suplimentari pe parcursul anului și va raporta, de asemenea, salariile la securitatea socială către guvern. Când vă retrageți sau dacă deveniți handicapat, guvernul va folosi istoricul dvs. privind salariile de securitate socială și creditele fiscale pentru a calcula plățile de beneficii pe care le veți primi.
Cheie de luat cu cheie
- Lucrătorii care desfășoară activități independente trebuie să plătească atât porțiunea angajatului, cât și angajatorul din impozitele pentru securitatea socială. Reducerea veniturilor dvs., luând fiecare deducție disponibilă, va reduce impozitele dvs., dar va reduce, de asemenea, dimensiunea plății dvs. pentru asigurări sociale la pensie. Plata prestației de securitate socială este calculată pe baza celor 35 de ani cu cele mai mari câștiguri.
Ce se întâmplă când sunteți angajați pe cont propriu?
Procesul este puțin diferit dacă sunteți angajat independent. Atât sunteți angajat, cât și angajator, deci este responsabilitatea dvs. să rețineți Securitatea Socială din veniturile dvs., contribuind la partea corespunzătoare a angajatorului din Securitatea socială, precum și partea individului. Cu toate acestea, în loc să rețină impozitele de securitate socială de la fiecare plată - mulți angajați independenți nu obțin salarii obișnuite, până la urmă - plătiți toate impozitele de securitate socială pe veniturile dvs., atât contribuția personală, cât și contribuția afacerii dvs. atunci când depune-ți declarația anuală de impozit pe venit federal.
Programul SE, impozitul pe forța de muncă independent, este locul în care raportați profitul sau pierderea netă a întreprinderii dvs., astfel cum este calculat în anexa C. Guvernul federal folosește aceste informații pentru a calcula beneficiile de securitate socială la care veți avea dreptul ulterior. Impozitul pe activități independente constă atât din partea angajaților, cât și din partea angajatorului din Securitatea socială (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) și din partea angajatului și angajatorului Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), ceea ce face ca totalul de sine rata impozitului pe ocuparea forței de muncă 15, 3%.
Poate părea că primești capătul scurt al bățului, deoarece trebuie să plătești atât angajatul, cât și partea angajatorului din impozit, dar de fapt nu ești: Economiștii sunt de acord că angajații pierd din partea angajatorului din partea socială Impozitul pe securitate, deoarece reprezintă bani pe care angajatorii lor le-ar putea plăti altfel.
15, 3%
Cota totală de impozitare pe forța de muncă independentă pentru 2019 și 2020.
Deducții fiscale independente
În Sectiunea SE, înmulțiți profitul sau pierderea netă a afacerii dvs., calculată în Anexa C cu 92, 35% înainte de a calcula cât de mult impozitul pe activități independente datorează. Dacă profitul dvs. din Lista C a fost de 100.000 USD, veți plăti doar suma de 12, 4% pentru angajat și angajator din impozitul pe Siguranța Socială, pe 92.350 USD. În loc să plătiți 12.400 USD, ar trebui să plătiți 11.451, 40 USD. Această deducere fiscală vă va economisi 948, 60 USD.
Jumătate din 11.451, 40 USD reprezintă 5.725, 70 USD și reprezintă partea corespunzătoare a angajatorului din impozitul pe Siguranța Socială. Este considerată o cheltuială pentru afaceri și vă reduce obligația fiscală. O raportezi la linia 27 din Lista 1, Venit suplimentar și ajustări la venituri și o scutiți de la linia 6 a paginii 2 din formularul 1040, marcat „Venit total”. Această cheltuială de afaceri ar reduce veniturile impozabile la 94.274, 30 USD, pe care le introduceți linia 7, „venit brut ajustat”.
Veți raporta suma totală a impozitului pe activități independente, 11.451, 40 USD, la linia 57 din Lista 4, Alte impozite. Apoi, mai raportați alte „alte taxe” (există opt categorii enumerate) pe aceeași formă, totalizați-le pe toate și enumerați totalul pe linia 64. În exemplul nostru nu există alte impozite, astfel încât suma respectivă este încă 11.451, 40 USD. Aceasta este apoi înscrisă pe linia 14 a paginii 2 din formularul 1040, marcat „Alte taxe. Atașați schema 4. ”Desigur, trebuie să plătiți și impozit pe venit obișnuit pe profitul dvs. de 94 de dolari.
Reducerea impozitelor dvs., luând toate deducerile posibile, poate reduce și valoarea prestației dvs. de securitate socială, deoarece reduce venitul dvs. anual, pe care se bazează prestația.
Minimizarea impozitelor Minimizează beneficiile
Pe lângă deducerile fiscale de securitate socială pe care le puteți efectua atunci când sunteți angajat independent, există multe cheltuieli de afaceri care vă pot reduce obligația fiscală. „Cheltuielile pentru afaceri reduc impozitul dvs. general, ceea ce reduce în cele din urmă impozitele la asigurările sociale. Deducțiile fiscale pentru afaceri sunt o modalitate de a minimiza impozitul pe activități independente și impozitele pentru securitatea socială ”, spune Carlos Dias Jr., expert în finanțe personale, consilier financiar și fondator al Dias Wealth și MVP Wealth, Orlando, Fla.
Cu toate acestea, acest lucru poate funcționa împotriva dvs. atunci când vine vorba de calcule ale prestațiilor de securitate socială, care se bazează în parte pe veniturile dvs. impozabile. Iată de ce: Cu cât aveți mai multe deducții, cu atât va fi mai mic venitul din Lista C. Reducerea veniturilor din Lista C este o modalitate bună de a reduce cât de mult datorați impozitul pe venit federal, de stat și local. Cu toate acestea, această sumă mai mică devine o parte din istoricul câștigurilor de la Securitatea Socială și înseamnă că puteți primi beneficii mai mici la pensionare decât dacă nu ați luat acele deduceri.
Minimizați impozitele acum sau maximizați beneficiile mai târziu?
Ar trebui să săriți unele sau toate deducerile fiscale de afaceri la care aveți dreptul, pentru a vă crește beneficiile viitoare de securitate socială? Poate. Răspunsul este complicat, deoarece oamenii de afaceri cu câștiguri reduse vor câștiga mai multe în viitor decât omologii lor cu câștig mai mare din cauza modului în care se calculează prestațiile de pensionare pentru asigurările sociale.
Un alt factor important este acela în care scăderea câștigurilor din Lista C este în comparație cu veniturile din anii precedenți. Dacă ai o carieră completă de 35 de ani în spatele tău și nu câștigi aproape la fel de mult în desfășurarea activităților independente curente, este logic să iei toate deducțiile pe care le poți, întrucât prestațiile de securitate socială vor fi calculate pe baza ta 35 de ani cu cele mai mari câștiguri. În acest caz, doriți să minimizați impozitele dvs. pentru securitatea socială.
Cu toate acestea, dacă în prezent sunteți în partea cu câștiguri mari din cariera dvs., un venit mai mare din anexa C vă poate ajuta să obțineți beneficii mai mari de securitate socială ulterior. Cu excepția cazului în care vă bucurați de matematică complexă sau nu aveți un contabil de vârf, probabil că nu merită să vă dați seama dacă veți câștiga mai mult în beneficiile de securitate socială viitoare decât ați economisi reclamând toate deducțiile pe care le puteți face astăzi.
Desigur, dacă sunteți în pericol de a nu avea suficiente venituri din anexa C pentru a vă oferi creditele de muncă de care aveți nevoie pentru a vă califica pentru securitate socială, ar putea fi în valoare de depășirea unor deducții pentru a vă asigura că aveți dreptul la orice beneficii..
Nu există nicio modalitate de a accesa banii pe care i-ați plătit la securitatea socială înainte de vârsta de 62 de ani.
Cât de mult control vrei?
Deoarece nu știm cum vor arăta plățile pentru prestațiile de securitate socială în viitor - multe persoane se așteaptă ca acestea să fie mai mici din cauza provocărilor legate de modul în care este finanțat sistemul - s-ar putea să doriți să mergeți cu un lucru sigur și să vă asumați obligația fiscală mai mică. astăzi. La urma urmei, o modalitate de a-ți reduce obligația fiscală este de a scoate bani din afacerea ta și de a o pune într-unul dintre planurile de pensionare disponibile pentru lucrătorii independenți. Acești bani veți avea un control mult mai mare decât prestațiile de securitate socială.
„Lucrul cel mare despre securitatea socială este că nu îl poți accesa până la vârsta de pensionare”, spune planificatorul financiar Kevin Michels, CFP, EA, planificator financiar și președinte al Medicus Wealth Planning din Draper, Utah. „Nu puteți efectua retrageri anticipate, nu puteți săriți plățile și vi se oferă un beneficiu. Cu toate acestea, aveți doar un cuvânt de spus în viitoarea legislație a securității sociale și modul în care aceasta va fi afectată de gestionarea greșită a fondurilor guvernamentale. Dacă aveți probleme pentru a vă economisi la pensie, atunci plata în securitate socială poate fi opțiunea mai bună. Dacă sunteți sigur că puteți respecta un plan de economii, investiți cu înțelepciune și nu vă atingeți economiile până la pensionare, poate fi o idee mai bună să minimizați ceea ce plătiți în securitatea socială și să vă asumați mai multă responsabilitate pentru pensie."
Dacă nu reușiți să faceți fișier
Asta înseamnă că dacă nu ați depus un raport care vă raportează venitul din muncă independentă din 2017, veți avea până la 15 aprilie 2020 pentru a-l corecta. Această perioadă de grație nu te scutește de penalități și impozite înapoi pe care le poți datora ca urmare a depunerii cu întârziere.
Când nu trebuie să plătiți taxe de securitate socială
Pentru 2020, „baza de salarii” este de 137.700 de dolari (în creștere de la 132.900 USD în 2019) și nu datorați impozite de securitate socială pentru porțiunea câștigurilor dvs. care depășește această sumă.
Să spunem că veniturile dvs. anuale au fost de 140.000 de dolari. Procentul de taxe pe care îl datorați va fi aplicat până la primii 137.700 de dolari, dar nu și pe cei 2.300 de dolari peste acest nivel. Acest plafon anual pentru impozitele pe securitatea socială se aplică și angajaților care lucrează pentru altcineva.
40
Numărul de credite de muncă necesare pentru a beneficia de prestații de securitate socială, echivalentul a 10 ani de angajare
Calificarea pentru prestațiile de securitate socială
Majoritatea persoanelor (oricine s-a născut în 1929 sau mai târziu) au nevoie de 40 de credite de muncă pentru asigurările sociale, echivalentul a 10 ani de muncă, pentru a beneficia de prestații de securitate socială. Concret, pentru fiecare trimestru când câștigați cel puțin 1.410 USD în 2020 (care a fost de 1.360 USD în 2019), câștigați un singur credit. Numărul se schimbă anual.
Chiar dacă afacerea dvs. nu are un succes deosebit sau lucrați doar cu jumătate de normă sau ocazional, nu este dificil să câștigați creditele de securitate socială de care aveți nevoie. De fapt, chiar dacă veniturile dvs. se situează sub acest prag sau dacă afacerea dvs. are o pierdere, există câteva modalități alternative de a câștiga credite de securitate socială. Aceste metode opționale pot crește valoarea impozitului pe activități independente pe care îl datorați, dar vă vor ajuta să obțineți creditele de muncă de care aveți nevoie.
Eventualele plăți de beneficii țin cont de câștigurile dvs. Dacă nu ați câștigat niciodată mulți bani dintr-o viață de muncă independentă, nu vă bazați pe obținerea unui cec mare de securitate socială la pensionare. Dacă ați început să revendicați prestații în acest an, de exemplu, și câștigurile dvs. lunare medii s-au ridicat la doar 800 de dolari, prestația dvs. lunară de pensionare pentru asigurările sociale ar fi de 720 USD, presupunând că sunteți la vârsta completă de pensionare. Asta nu este mare lucru, dar dacă ați reușit să obțineți în medie 800 de dolari pe lună în anii de lucru, probabil puteți lucra cu o plată lunară de beneficii de 720 de dolari la pensie.
Anumite categorii de câștiguri nu se referă la securitatea socială pentru majoritatea oamenilor, cum ar fi dividende pe acțiuni, dobândă de împrumut și venituri imobiliare. Prin „nu contați”, înseamnă că nu plătiți impozite pe securitatea socială pentru acest venit și, de asemenea, nu este folosit pentru a vă calcula beneficiile viitoare. Excepția este dacă afacerea dvs. își desfășoară activitatea într-unul din aceste domenii care nu contează: brokerii care activează pe cont propriu, de exemplu, numără dividendele pe acțiuni în ceea ce privește câștigurile de securitate socială.
Linia de jos
În multe feluri, securitatea socială nu este cu adevărat diferită, indiferent dacă ești angajat independent sau lucrezi pentru altcineva. Persoanele care desfășoară activități independente obțin credite de muncă pentru asigurările sociale la fel cum fac angajații și se califică pentru beneficii pe baza creditelor și a veniturilor lor.
Deducțiile fiscale pentru afaceri creează cea mai mare diferență: dacă lucrați pentru altcineva, plătiți impozitele pentru securitatea socială pe toate veniturile dvs., până la 137.700 USD plafon în 2020, dar dacă lucrați pentru dvs., deducțiile pe care le solicitați la Lista C pot face ca venituri impozabile substanțial mai mici. Acest lucru vă poate reduce impozitele de securitate socială astăzi, dar, de asemenea, vă poate reduce mai târziu beneficiile de securitate socială.
