Dacă testamentul solicită distribuirea „numerarului pe mâna” între membrii familiei, acest lucru nu include contul IRA. În niciun caz nu vi se va cere să oferiți executorului veniturile din IRA.
Desemnarea beneficiarului, presupunând că te numește direct, înlocuiește orice prevedere din testament. Chiar dacă testamentul afirmă că un rol IRA sau un IRA ar trebui să fie lăsat în proprietate, desemnarea beneficiarului are prioritate.
Cheie de luat cu cheie
- Fiind desemnat beneficiar al unui IRA moștenit înlocuiește orice dispoziție din testamentul decedatului. Activele care trec prin desemnarea beneficiarului nu sunt considerate bunuri probate și nu ar trebui incluse în distribuția între membrii familiei care nu sunt desemnați ca beneficiari. sunt active amânate din impozite, impozitele nu sunt plătite până când beneficiarul nu ia o distribuție din cont. Deoarece distribuțiile IRA sunt considerate venituri impozabile, acestea nu ar trebui incluse în „numerar în mână” atunci când execută testament. IRA tipic, moștenite ar trebui să fie distribuite în termen de cinci ani, cu excepția cazului în care această perioadă este prelungită formal, astfel încât distribuțiile să poată fi primite pe toată durata de viață a beneficiarului.
beneficiari
Desemnarea unui beneficiar primar pentru un IRA sau 401 (k) este foarte importantă. Indiferent dacă doriți să vă lăsați contul IRA soțului / soției sau copiilor, trebuie să îi desemnați ca beneficiari. De asemenea, ar trebui să țineți lista de beneficiari IRA și 401 (k), pe măsură ce circumstanțele familiei se schimbă.
Un testament care solicită distribuirea „banilor la îndemână” între membrii familiei se referă la bunurile probate ale descendentului. „Activele care trec prin desemnarea beneficiarului nu sunt active probate și, prin urmare, nu sunt supuse termenilor testamentului”, a declarat Michael Delgass, director executiv al Sontag Advisory din New York. „Un cont IRA este cel mai comun exemplu de acest tip de activ. Aceste active au un contract contractual cu entitatea care le deține (aici, deținătorul IRA), care impune acestei entități să le plătească beneficiarului."
Normele de distribuție IRA moștenite vor varia în funcție de faptul dacă IRA este moștenit sau nu de la soț sau soț. Dacă moșteniți un IRA de la soț, acesta poate avea toate aceleași reguli de distribuție ca și propriul dvs. IRA personal, dar un IRA moștenit de la altcineva decât soțul dvs. poate avea alte reguli și politici de distribuție.
Bani in mana
IRA și IRA moștenite sunt conturi amânate din impozite. Aceasta înseamnă că impozitul este plătit atunci când deținătorul unui cont IRA sau beneficiarul ia distribuții - în cazul unui cont IRA moștenit. Distribuțiile IRA sunt considerate venituri și, ca atare, sunt supuse impozitelor aplicabile. Dacă testamentul se referă la „numerar la îndemână” care trebuie distribuit între membrii familiei, distribuțiile IRA nu ar fi considerate numerar la îndemână.
„Cash on hand se referă la numerar ușor accesibil și, din moment ce distribuțiile IRA sunt impozabile, personal nu aș include asta în numerar, ” a spus Adam Harding, consilier financiar în Scottsdale, Arizona.
În cazul IRA-urilor moștenite, desemnarea beneficiarului principal are prioritate asupra oricărei direcții din testament. Dacă executorul imobilului solicită beneficiarului principal al IRA să-i înapoieze IRA în proprietate, aceasta nu este o acțiune adecvată. Tu, ca beneficiar principal, ai toate drepturile de a moșteni IRA strămoșului tău.
Linia de jos
Păstrați-vă IRA-ul moștenit și fiți la curent cu politicile de distribuție și impozitele pentru aceste distribuții. IRA-urile moștenite trebuie fie distribuite în termen de cinci ani de la primirea lor, fie că perioada de timp poate fi prelungită astfel încât activele moștenite să poată fi distribuite pe durata speranței de viață a beneficiarului. În ambele cazuri, distribuirea de la un IRA moștenit este considerată venit și impozitat în consecință.
