Ce este un trust de asigurare?
Un trust de asigurare este o încredere irevocabilă înființată cu o poliță de asigurare de viață ca activ, care permite acordantului poliței să scutească activul de proprietatea sa impozabilă.
Odată ce polița de asigurare de viață este plasată în trust, persoana asigurată nu mai deține polița, care va fi administrată de către mandatar în numele beneficiarilor poliței atunci când persoana asigurată va muri.
Cum funcționează un trust de asigurări
Trustul de asigurare de viață sau trustul de asigurare de viață irevocabil (ILIT) este adesea utilizat pentru a anula încasări în numerar care pot fi utilizate pentru plata impozitelor pe proprietate, întrucât polița de asigurare de viață ar trebui să fie scutită de impozitul impozabil al decedatului.
Cheie de luat cu cheie
- Un trust de asigurare poate oferi un anumit control asupra modului în care activele dvs. din polițele de asigurare sunt utilizate după moartea dvs. O încredere de asigurare poate fi utilizată ca parte a unui plan de proprietate mai mare pentru familia dvs. Pentru persoanele înstărite, un trust de asigurare poate proteja împotriva beneficiarilor plata impozitului pe proprietati.
O captura a unui trust de asigurare este aceea că polița de asigurare de viață trebuie transferată trustului cu cel puțin trei ani înainte de decesul asiguratului. Pentru a obține această regulă, o nouă politică poate fi adoptată cu un soț în calitate de proprietar, apoi plasată în trust.
Ca o încredere irevocabilă, modificările pot fi făcute doar de beneficiari; proprietarul renunță la orice mandatar.
În Statele Unite, o proprietate adecvată a asigurărilor de viață este importantă dacă veniturile asigurării vor scăpa de impozitarea federală a bunurilor. Dacă polița este deținută de asigurat, încasările vor fi supuse impozitului pe proprietate. (Aceasta presupune că valoarea totală a imobilului, plus asigurarea de viață, este suficient de mare pentru a fi supuse impozitelor pe proprietate.) Pentru a evita impozitarea proprietății, unii asigurați numesc un copil, soț sau un alt beneficiar ca proprietar al poliței.
consideratii speciale
Există dezavantaje la acest tip de aranjament, după cum am menționat mai sus. De exemplu, acest lucru poate fi în contradicție cu dorințele asiguratului sau cu interesul superior al beneficiarului, care poate fi minor sau lipsit de rafinament financiar și incapabil să investească în mod înțelept.
Veniturile de asigurare vor fi incluse în moșia impozabilă a beneficiarului la moartea sa ulterioară. Dacă încasările sunt utilizate pentru plata impozitelor pe proprietatea asiguratului, la început se pare că veniturile nu pot fi impozitate la moartea ulterioară a beneficiarului. Cu toate acestea, utilizarea încasărilor de asigurare pentru plata impozitelor imobiliare ale asiguratului crește efectiv proprietatea beneficiarului, deoarece beneficiarul nu va trebui să vândă active moștenite pentru a plăti aceste impozite. Dacă mărimea impozitului impozabil este sub cifra de excludere maximă, în general nu este necesară constituirea unui trust de asigurare; în acest caz, asigurarea de viață va fi inclusă în imobilul impozabil al decedentului.
