Ce este un transfer IRA?
Un transfer IRA (sau transferul IRA) se referă la transferul banilor dintr-un cont individual de pensionare (IRA) într-un cont diferit. Banii pot fi transferați într-un alt tip de cont de pensionare, un cont de intermediere sau un cont bancar. Atâta timp cât banii intră într-un alt cont de tip similar și nu vi se face nicio distribuție, transferul nu suportă penalități sau comisioane.
Un transfer IRA poate fi făcut direct într-un alt cont. Transferurile IRA pot implica și lichidarea fondurilor pentru depunerea capitalului într-un cont nou. Serviciul de venituri interne (IRS) a stabilit reguli de transfer IRA, care sunt discutate mai jos.
Cheie de luat cu cheie
- Un transfer IRA (sau rollover) se face atunci când transferați bani dintr-un cont IRA într-un alt cont de pensionare sau IRA. Transferurile sunt, în general, gratuite, dacă sunt efectuate în conturi de tip similar. Transferurile IRA trebuie efectuate în termen de 60 de zile pentru a evita penalitățile fiscale. Distribuția minimă necesară nu poate fi trecută.
Înțelegerea transferurilor IRA
Investitorii stabilesc conturi IRA pentru a economisi pentru pensionare. Investitorii pot alege dintre două tipuri de conturi IRA de bază: un IRA tradițional sau un IRA Roth. Investiția prin aceste două IRA înseamnă implicații fiscale diferite, care pot fi o considerație importantă dacă un investitor alege să efectueze un transfer IRA. Toate IRA sunt concepute pentru a începe plățile la vârsta de 59½. Investițiile distribuite anterior de către investitori pot suporta penalități de retragere anticipată.
IRA tradițional
Într-un IRA tradițional, investițiile sunt realizate cu venituri înainte de impozitare. Contribuțiile la un IRA tradițional sunt de obicei deductibile din impozit în anul contribuției până la o anumită limită. Pentru 2019 și 2020, persoanele sub 50 de ani pot contribui cu până la 6.000 de dolari, iar cei cu vârsta de peste 50 de ani pot deduce până la 7.000 de dolari.
Retragerile sunt impozitate la nivelul impozitului pe venit al titularului contului în momentul retragerii. Toate retragerile anticipate sau lichidările unui IRA tradițional vor fi impozitate la cota standard de impozit, plus o penalitate de 10%.
Roth IRA
Într-un Roth IRA, investițiile se fac cu dolari post-impozitare. Deoarece investițiile sunt efectuate după impozitare, retragerile sunt scutite de impozite la pensie. Dacă un titular al contului alege să lichideze înainte de vârsta de 59 ½, nu va trebui să plătească impozite pe banii depuși, deși banii obținuți din venituri din investiții vor fi impozitați la rata marginală și vor suporta probabil o penalitate de 10%.
Transferurile IRA pot fi simple atunci când se fac între tipuri comune de conturi. Titularul contului poate transfera un IRA tradițional de la un furnizor la altul fără costuri. Același lucru este valabil și cu un Roth IRA, care poate fi transferat cu ușurință de la un furnizor la altul, atât timp cât tipul de cont este același. Transferurile IRA pot deveni complexe atunci când implică lichidări sau conversii.
IRA tradiționale au cele mai mari implicații fiscale dacă sunt transformate în Roth sau lichidate. Investitorii care convertesc un IRA tradițional în IRA Roth trebuie să plătească impozitele pe venit asociate IRA tradiționale înainte de a depune fonduri într-un IRA Roth. Investitorii care efectuează o lichidare de la un IRA tradițional pentru a finanța un cont de intermediere ar trebui, de asemenea, să plătească impozitele. Transferurile în natură pot fi acceptate de la un cont la altul, cu toate acestea, implicațiile fiscale se vor aplica în continuare.
Reguli de transfer IRA
- Atunci când aveți în vedere un transfer IRA, numit și rolă IRA, țineți cont de următoarele reguli IRS: Toate distribuțiile pot fi reportate, cu excepția distribuției minime necesare și a oricărei distribuții a excesului de contribuții și a veniturilor aferente. Transferul trebuie depus în noul cont în termen de 60 de zile. Se poate face un singur transfer pe o perioadă de 12 luni. Acest lucru se aplică tuturor conturilor IRA pe care le dețineți. Mie poate fi transferat la majoritatea tipurilor de conturi IRA și de pensionare. Planul dvs. de pensionare nu este necesar să vă accepte transferul.
