Care este metoda speranței de viață?
Metoda speranței de viață este o modalitate de calculare a plăților de distribuție ale contului individual de pensionare (IRA) prin împărțirea soldului sau a valorii totale a unui cont de pensionare la durata de viață prevăzută a asiguratului. Metoda speranței de viață este cea mai simplă metodă de calcul al distribuțiilor minime necesare (RMD).
Cheie de luat cu cheie
- Metoda speranței de viață este modalitatea principală de a calcula sumele RMD ale dvs.RDM sunt distribuții necesare care trebuie retrase din anumite conturi de pensionare odată ce un economisitor împlinește 72. Metoda speranței de viață ia în considerare speranța de viață actuarială a unui economizor și contul de pornire. echilibru.
Înțelegerea metodei speranței de viață
Metoda speranței de viață este utilizată pentru a calcula distribuțiile minime necesare sau RMD-urile din IRA-urile tradiționale sau conturile de pensionare calificate, cum ar fi planurile 401 (k). RMD sunt sume minime de retragere care trebuie preluate din aceste conturi începând cu vârsta de 72 de ani.
Această metodă utilizează factori de speranță de viață IRS împreună cu valoarea IRA a unuia în anul de distribuție înainte de retragerea din acel an. Prin urmare, aceasta este o metodă variabilă și, dacă valoarea IRA a unuia crește sau scade, suma de distribuție a anului va crește sau va scădea în consecință. Acesta este și cazul când vine vorba de speranța de viață a cuiva.
Tabelele actuariale IRS ajută la determinarea speranței de viață a proprietarului sau a speranțelor comune de viață ale proprietarului și ale beneficiarului.
Există două tipuri de metode ale speranței de viață: metoda termenului-cert și metoda de recalculare.
În metoda termenului, distribuirea sau retragerea din contul de pensionare se bazează pe speranța de viață a asiguratului în momentul primei retrageri. Cu fiecare an următor, contul este epuizat constant, pe măsură ce speranța de viață se reduce cu un an. În cele din urmă, contul de pensionare va fi complet gol, odată cu împlinirea vârstei de speranță de viață. Astfel, este posibil ca rentatarul să-și desfășoare complet fondurile dacă își depășesc speranța de viață.
Pentru a compensa riscul de a plăti renta anuală, unii aleg metoda de recalculare, care diferă de metoda anumită pe termen, prin recalcularea speranței de viață a anuitantului în fiecare an. În acest caz, rentierii se retrag cât mai puțin din conturile lor, deși dacă beneficiarul cuiva moare prematur, ar trebui să re-calculezi retragerile doar pe baza propriei speranțe de viață.
Exemplu din lumea reală a metodei speranței de viață
Să analizăm un caz al unei femei singure, în vârstă de 54 de ani, care alege metoda de retragere a speranței de viață la termen. În acest scenariu, dacă femeia dorește să înceapă să primească distribuții IRA în 2020, trebuie să calculeze mai întâi valoarea totală a contului la 31 decembrie 2019, precum și speranța de viață conform publicației IRS 590 Anexa C. Dacă valoarea contului a fost 100.000 USD iar speranța ei de viață este de 30, 5 ani, suma pe care o poate primi în distribuții în fiecare an este de 3.278, 69 dolari.
Anul următor, acum, în vârstă de 55 de ani, va lua din nou nota la soldul contului la 31 decembrie și ar împărți suma cu 29, 6, noua ei speranță de viață. În esență, cu cât persoana devine mai în vârstă, cu atât devine mai scurtă speranța de viață, deși această relație nu este liniară.
