Ce este dezvoltarea pierderii?
Dezvoltarea pierderilor este diferența dintre pierderile finale înregistrate de un asigurator și ceea ce asigurătorul a înregistrat inițial. Dezvoltarea pierderilor încearcă să țină cont de faptul că unele creanțe de asigurare durează mult timp pentru a se deconta și că estimările pierderii totale pe care le va întâmpina un asigurător se vor ajusta pe măsură ce creanțele vor fi finalizate.
Cheie de luat cu cheie
- Dezvoltarea pierderilor este diferența dintre ceea ce un înregistrator inițial înregistrează pentru pasive față de nivelul final al creanțelor. Un factor de dezvoltare a pierderilor permite asigurătorilor să ajusteze creanțele la nivelurile lor proiectate finale. Unul dintre cei mai importanți factori pentru asigurători atunci când determină pierderi potențiale este perioada de timp necesară procesării unei creanțe.
Cum funcționează dezvoltarea pierderilor
Companiile de asigurări utilizează factori de dezvoltare a pierderilor în prețul asigurării și rezervarea pentru a ajusta creanțele la nivelul final prevăzut. Asiguratorii trebuie să țină seama de o serie de factori pentru a determina ce pierderi se pot confrunta, dacă este cazul, din polițele de asigurare pe care le subscriu.
Unul dintre cei mai importanți factori este perioada de timp necesară procesării unei cereri. În timp ce revendicările pot fi raportate, procesate și închise într-o anumită perioadă de politică, ele pot fi raportate și în perioadele de politică ulterioare și nu pot fi soluționate pentru o perioadă lungă de timp. Acest lucru poate face ca raportarea să fie complicată și, în cel mai bun caz, să se bazeze pe o aproximare a pierderii pe care asigurătorul o va experimenta în cele din urmă.
Reclamările de asigurare în liniile cu coadă lungă, cum ar fi asigurarea de răspundere civilă, de multe ori nu sunt plătite imediat. Ajustatorii de revendicări stabilesc rezervele inițiale ale cazurilor pentru creanțe; cu toate acestea, este adesea imposibil de a prezice cu exactitate care va fi valoarea finală a unei cereri de asigurare din mai multe motive. Factorii de dezvoltare a pierderilor sunt folosiți de actuari, subscriitori și alți profesioniști din asigurări pentru a „dezvolta” sumele creanței la valoarea finală estimată. Sumele de pierdere finale sunt necesare pentru determinarea rezervelor contabile ale unei companii de asigurare. De asemenea, sunt utile pentru a determina primele de asigurare adecvate, atunci când experiența de pierdere este utilizată ca factor de rating.
Factorul de dezvoltare a pierderii
Un factor de dezvoltare a pierderilor (LDF) este utilizat pentru a ajusta pierderile pentru a ține cont de creșterile creanțelor. LDF este un număr menit să ajusteze revendicările la nivelul lor proiectat final. De exemplu, un LDF de 2, 0 înseamnă că pentru fiecare $ 1 în creanțe, plata finală va fi de 2 USD. Dacă un asigurator ar avea 100.000 USD în creanțe curente, plata finală ar fi de 200.000 USD cu un LDF de 2.0.
Valorile pierderilor sunt esențiale pentru stabilirea prețurilor primelor de asigurare și determinarea rezervelor contabile.
Cerințe pentru dezvoltarea pierderilor
Asiguratorii folosesc un triunghi de dezvoltare a pierderilor atunci când evaluează dezvoltarea pierderilor. Triunghiul compară dezvoltarea pierderilor pentru o anumită perioadă de politică pe o perioadă lungă de timp. De exemplu, un asigurător poate privi dezvoltarea pierderilor pentru perioada de poliță din 2018 la intervale de douăsprezece luni pe parcursul a cinci ani. Aceasta înseamnă că va examina evoluția pierderilor din 2018 în 2018, 2019, 2020, 2021 și 2022.
Asiguratorii sunt obligați să raporteze situația lor financiară autorităților de reglementare de stat care utilizează aceste rapoarte pentru a stabili dacă un asigurator este în stare bună de sănătate financiară sau dacă există riscul insolvenței. Autoritățile de reglementare pot utiliza un triunghi de dezvoltare a pierderilor pentru a compara variația procentuală în perioade de timp și pot utiliza acest procent atunci când face estimări ale dezvoltării pierderilor sale pentru un anumit asigurător în perioadele viitoare. În cazul în care rata modificărilor fluctua în mod substanțial în timp, autoritatea de reglementare se poate contacta cu asigurătorul pentru a afla de ce estimările pierderii acestuia sunt în afara marcajului.
