Ce este o încărcare netă?
O compensare netă (NCO) este suma în dolari reprezentând diferența dintre comisioanele brute și eventualele recuperări ulterioare ale datoriei delincvente. Amortizările nete se referă la datoria datorată unei companii care este puțin probabil să fie recuperată de acea companie. Această „datorie neperformantă” este adesea anulată și clasificată drept compensări brute. Dacă, la o dată ulterioară, se recuperează o sumă de bani din datorie, suma se scade din compensările brute pentru a calcula valoarea netă de comision.
Înțelegerea încărcării nete (NCO)
Este foarte puțin probabil ca un creditor să experimenteze o colectare de 100% pentru toate împrumuturile sale restante. Ca o chestiune de rutină, un creditor va stabili o provizioane de pierdere a împrumutului, o estimare a sumei pe care o consideră (pe baza datelor istorice) nu va fi rambursată, iar apoi va percepe sumele pe care le stabilește nu vor reveni. Cel mai adesea este cazul în care provizioanele privind pierderile se află în pachetul de bilet al încărcărilor brute reale, dar pot apărea eventuale recuperări, care atunci când sunt blocate împotriva unor comisioane brute produc o cifră netă de taxare. Un creditor va reduce prestația de pierdere a împrumutului cu valoarea debitării nete în cursul unei perioade de contabilitate, apoi va reumple provizionul. Provizioa de pierdere a creditului apare în contul de profit ca o cheltuială și, prin urmare, va reduce profiturile operaționale.
Banca de rezervă federală urmărește raporturile de comisie nete agregate pentru băncile din SUA. Raportul este definit ca compensații nete împărțite la împrumuturi medii totale într-o perioadă. Există, de asemenea, o defalcare între categoriile de bunuri imobiliare (rezidențiale, comerciale, terenuri agricole), consumator, închirieri, împrumuturi comerciale și industriale (C&I) și agricole. Raportul net de taxare în trimestrul al treilea al anului 2017 a fost de 0, 44%. În al patrulea trimestru al anului 2009, raportul a atins valoarea maximă de 3, 14%, ceea ce demonstrează cât de mult s-a vindecat economia de la criza financiară. Suma netă de taxe a fost de aproximativ 10 miliarde de dolari în fiecare an înaintea crizei. NCO s-a ridicat la 55 de miliarde de dolari în 2009. Din alt unghi, datele Fed au arătat că compensările nete pentru provizioanele de pierdere a creditului au fost de aproximativ 100% (1 NCO de dolari pentru 1 USD); în culmea crizei, procentul s-a dublat (2 subofițeri de dolari pentru o sumă de 1 USD)
Exemplu de companie de încărcare netă
Capital One Financial Corp. a raportat că compensările nete totale în 2017, ca procent din creditele medii restante, au fost de 2, 67%, comparativ cu 2, 17% în 2016 sau o creștere de 50 de puncte de bază. Conform normelor de contabilitate, banca a aplicat suma netă de comision la dispoziția privind pierderea împrumutului. Sume subofițerele oferă informații importante investitorilor cu privire la standardele de creditare ale creditorilor și pot oferi, de asemenea, semnale cu privire la condițiile economice generale.
