Ce este serviciul trecut?
Serviciul trecut se referă la perioada de angajare anterioară participării unui angajat la un plan de pensii. Această perioadă poate exclude angajatul de la anumite prestații care au existat anterior participării la plan. Angajații au opțiunea de a achiziționa servicii anterioare, folosind numerar sau printr-un report calificat de pensionare, pentru a-și crește anii de serviciu în calculul pensiei de pensionare.
Într-un plan cu beneficii definite (DB), angajatorul are opțiunea de a finanța pentru serviciile anterioare sau nu.
Cheie de luat cu cheie
- Serviciul trecut permite angajaților să obțină credit pentru angajare cu o companie înainte de a se înscrie oficial ca participant la pensie.Often, angajații vor fi obligați să plătească sau să achiziționeze prestații de serviciu anterioare după o perioadă de așteptare inițială cu compania. o analiză cost-beneficiu pentru a vedea dacă cumpărarea anilor de serviciu trecuți are sens în ceea ce privește costul frontal față de creșterile pe termen lung ale prestațiilor de pensie.
Înțelegerea serviciului trecut
Achiziționarea serviciului trecut implică plata unei sume fixe de bani în schimbul perioadelor anterioare ale serviciului pensionat ratat. Achiziționarea serviciului trecut poate ajuta la maximizarea veniturilor la pensionare și la asigurarea unei securități financiare suplimentare, în special dacă un angajat și-a luat concediul de la locul de muncă la un moment dat în carieră. Unele motive comune pentru concedii includ timpul liber pentru creșterea unei familii, întoarcerea la școală sau călătorie. Amânarea participării la un plan de pensii poate fi un alt motiv pentru a cumpăra servicii anterioare.
Majoritatea pensiilor de pensie pentru planurile de pensii cu prestație determinată sunt calculate după o formulă similară cu:
- Pensie de pensionare = (numărul de ani de serviciu pensionat) înmulțit cu (un anumit procent pentru fiecare an de serviciu) înmulțit cu (media câștigurilor finale sau cele mai bune pe o perioadă de 3-5 ani)
În special, acest tip de tranzacție este ireversibil. Acest lucru face ca înțelegerea dinamicii cost-beneficiu înainte de a face tranzacția critică. Aceasta presupune calcularea dacă beneficiul incremental preconizat de pensionare care va fi primit ca urmare a achiziției serviciului trecut depășește veniturile anterioare de pensionare care ar fi putut fi produse cu banii folosiți pentru achiziționarea serviciului trecut. Este important să revizuiți modul în care achiziția de servicii anterioare va afecta planul financiar general al unei persoane.
Plata serviciului trecut
Există mai multe modalități de plată pentru achiziționarea serviciilor anterioare. Fondurile deținute într-un plan de economii pentru pensionare înregistrat (REER) pot fi utilizate pentru plata serviciilor anterioare. În acest caz, se poate face un transfer direct protejat de impozit din contul REER la planul de pensii. Dacă REER nu are suficiente active lichide, o contribuție de sumă forfetară poate fi adusă la REER pentru a compensa diferența. De asemenea, poate fi posibilă plata serviciului trecut prin transferul de fonduri de la un fost plan de pensii, cu condiția ca actualul furnizor de planuri de pensii să fie dispus să accepte fondurile. De asemenea, se pot face contribuții cu suma forfetară sau contribuții în rate cu fonduri neînregistrate, inclusiv deduceri de salarizare.
În cazurile în care angajații iau în considerare transferul activelor din planul de pensionare calificat, este adesea înțelept să consultați mai întâi un planificator financiar.
