Ce este un raport trimestrial?
Un raport trimestrial este un rezumat sau o colecție de situații financiare neautorizate, cum ar fi bilanțuri, situații de venit și situații de fluxuri de numerar, emise de companii în fiecare trimestru (trei luni). În plus față de raportarea cifrelor trimestriale, aceste declarații pot oferi, de asemenea, rezultate actualizate și comparative (de exemplu, trimestrul anului trecut cu trimestrul din acest an). Societățile comerciale tranzacționate public trebuie să depună rapoartele la Comitetul de schimb de valori mobiliare (SEC).
Majoritatea companiilor au o perioadă de contabilitate care se încheie cu anul calendaristic: 31 decembrie și trimestre care se încheie la 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie. Rapoartele trimestriale sunt de obicei depuse în câteva săptămâni de la sfârșitul trimestrului.
Cu toate acestea, unele companii urmează un calendar financiar diferit și raportează cifrele de sfârșit de an în momente diferite. De exemplu, anul financiar sau fiscal al Apple Inc. (AAPL) se desfășoară în perioada octombrie până în septembrie a anului următor. Vedeți mai jos cum diferă ciclul de raportare trimestrial.
| Companii cu exercițiul financiar ianuarie-decembrie | Apple Inc. cu exercițiul financiar octombrie-septembrie | |
| Sfârșitul Q1 | 31 martie | 31 decembrie |
| Sfârșitul Q2 | 30 iunie | 31 martie |
| Sfârșitul Q3 | 30 septembrie | 30 iunie |
| Sfârșitul trimestrului IV / sfârșitul exercițiului financiar | 31 decembrie | 30 septembrie |
Înțelegerea rapoartelor trimestriale
Rapoartele trimestriale includ date financiare și contabile cheie pentru o companie, inclusiv veniturile brute, profitul net, cheltuielile operaționale și fluxul de numerar. Comisia pentru valori mobiliare și bursă (SEC) solicită emitenților de acțiuni tranzacționate public să depună rapoarte anuale privind formularul 10-K și rapoarte trimestriale în formularul 10-Q în termen de 60 de zile de la sfârșitul perioadei aplicabile. Aceste formulare pot include mai multe detalii decât rapoartele trimestriale și anuale.
Rapoartele trimestriale sunt de obicei însoțite de prezentări ale conducerii companiei, unde sunt prezentate informații cheie ale indicatorilor de performanță investitorilor și analiștilor. Managementul firmelor oferă adesea și orientări pentru rezultatele financiare viitoare. Aceste prezentări sunt urmate de rutină de perioade de întrebări și răspunsuri.
Analiștii care urmează companii publică deseori estimări ale valorilor cheie pentru perioadele viitoare de raportare. Publicațiile financiare medie aceste estimări pentru a ajunge la estimările consensului stradal. Se spune că companiile care depășesc aceste estimări au avut așteptări bătute. Se spune că companiile ale căror performanțe sunt conforme cu estimările au îndeplinit așteptările. Se spune că companiile ale căror rezultate sunt sub estimări au pierdut așteptările.
Cheie de luat cu cheie
- Un raport trimestrial este un rezumat sau o colecție a situațiilor financiare ale unei companii, cum ar fi bilanțurile și situațiile de venit, emise o dată la trei luni. Companiile tranzacționate public trebuie să depună rapoartele trimestriale la formularul 10-Q la Comisia de schimb de valori mobiliare (SEC).In general incluse în rapoartele trimestriale sunt rezumatul executiv, punctele de interes, și obiectivele și obiectivele viitoare.
Cerințe pentru rapoarte trimestriale
Deși ceea ce este inclus într-un raport trimestrial variază între companii, există caracteristici comune majorității. Un raport trimestrial include, de obicei, un rezumat executiv, obiective și obiective, evidenție și provocări noi și continue. În ceea ce privește provocările, raportul trimestrial poate include strategii planificate sau folosite pentru a le depăși. Dacă este relevant, raportul trimestrial poate discuta despre datele rapoartelor trimestriale anterioare și poate oferi o comparație între acestea și raportul curent.
Pregătirea unui raport trimestrial necesită timp și poate necesita o cercetare extinsă. Adunarea datelor financiare și de performanță din diverse surse va asigura, în general, raportul trimestrial cât se poate de cuprinzător. Graficele și foile de calcul oferă o reprezentare vizuală a datelor furnizate; ele ajută la adăugarea contextului. Rapoartele trimestriale îi ajută pe investitori și analiști să mărească sănătatea unei companii, oferind o perspectivă asupra performanței unei firme.
Comparați conturile de investiții × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații. Denumirea furnizoruluiArticole similare
Situațiile financiare
Cum să decodificați rapoartele de câștiguri ale unei companii
Investiții esențiale
Cum accesez raportul de profit al unei companii?
Situațiile financiare
Raport anual vs. 10-K: Care este diferența?
Finanțe și contabilitate corporativă
5 companii de trucuri utilizate în sezonul de câștig
SEC și organisme de reglementare
Documentări SEC: formulare pe care trebuie să le cunoașteți
Strategia și educația stocurilor
Strategii pentru sezonul de câștiguri trimestriale
Link-uri pentru parteneriTermeni înrudiți
Definiția Pro Forma Pro forma descrie o metodă de calcul și prezentare a rezultatelor financiare pentru a evidenția cifrele actuale sau proiectate. mai mult Dezvăluire adecvată Dezvăluirea adecvată este un concept contabil care confirmă faptul că toate informațiile esențiale sunt incluse în situațiile financiare. mai mult Analiză financiară Definiție Analiza financiară este procesul de evaluare a entităților specifice pentru a determina adecvarea lor pentru investiții. mai multe Ce trimestre (Q1, T2, Q3 și Q4) Ne spun Un sfert este o perioadă de trei luni din calendarul financiar al companiei care servește ca bază pentru raportarea veniturilor și plata dividendelor. mai mult Declarație financiară certificată O situație financiară certificată este un document de raportare financiară care a fost auditat și semnat de un contabil. mai mult Ce este SEC Formularul 10-Q? Aflați mai multe despre SEC formularul 10-Q, un raport complet al performanței unei companii trimis trimestrial de toate companiile publice către SEC. Mai Mult