Ce este un plan de economisire la pensie înregistrat (REER)?
Un plan de economii la pensie înregistrat (REER) este un vehicul de economisire a pensiilor și de investiții pentru angajați și angajați independenți din Canada. Banii înainte de impozitare sunt plasați într-un REER și cresc impozit până la retragere, moment în care sunt impozitați la rata marginală. Planurile de economii de pensionare înregistrate au multe caracteristici în comun cu planurile 401 (k) din Statele Unite, dar și unele diferențe cheie.
Creșterea unui REER este determinată de conținutul său. Pur și simplu să ai bani într-un REER nu este o garanție că te poți retrage confortabil; cu toate acestea, este o garanție că investițiile se vor comprima fără a fi impozitate, atâta timp cât fondurile nu sunt retrase.
Înțelegerea planurilor de economii de pensionare înregistrate (REER)
Planurile de economii la pensie înregistrate au fost create în 1957 ca parte a Legii canadiene privind impozitul pe venit. Acestea sunt înregistrate la guvernul canadian și supravegheate de Agenția pentru Venituri din Canada (CRA), care stabilește reguli care reglementează limitele anuale ale contribuției, calendarul contribuțiilor și ce active sunt permise.
REER au două avantaje fiscale principale. În primul rând, contribuabilii pot deduce contribuțiile din veniturile lor. De exemplu, dacă cota de impozitare a unui contribuabil este de 40%, la fiecare 100 de dolari pe care îi investește într-un REER va economisi acea persoană în valoare de 40 de dolari în taxe, până la limita contribuției sale. În al doilea rând, creșterea investițiilor în REER se face la impozit. Spre deosebire de investițiile care nu sunt REER, randamentele sunt scutite de orice impozit pe profit, impozit pe dividende sau impozit pe venit. Aceasta înseamnă că investițiile în baza REER sunt compuse la o rată înainte de impozitare.
De fapt, contribuabilii REER au întârziat plata impozitelor până la pensionare, când cota lor fiscală marginală va fi mai mică decât în timpul anilor de lucru. Guvernul Canada a oferit această amânare fiscală canadienilor pentru a încuraja economiile pentru pensionare, ceea ce va ajuta populația să se bazeze mai puțin pe Planul de pensii canadian pentru a finanța pensionarea.
Există o serie de tipuri de REER, dar, în general, sunt stabilite de una sau două persoane asociate (de obicei persoane fizice sau soți).
- Un REER individual pe care l-a înființat de o singură persoană, care este atât titularul contului, cât și contribuabilul. Un RRSP pentru soție oferă beneficii pentru un soț / soție și, de asemenea, un beneficiu fiscal pentru ambii soți. Un câștigător mare (contribuabil al soțului) poate contribui la un REER pentru soții în numele soției (titularul contului). Întrucât venitul din pensie este împărțit uniform, fiecare soț poate beneficia de o rată de impozitare marginală mai mică. Un REER pentru grup este înființat de un angajator pentru angajați și este finanțat cu deduceri din salarii, la fel ca un plan de 401 (k) din SUA. de către un manager de investiții și oferă contribuabililor avantajul economiilor fiscale imediate. Un REER comun, creat în 2011, este o opțiune creată atât pentru angajații întreprinderilor mici, cât și pentru angajatori, precum și pentru angajații independenți.
Active aprobate
Mai multe tipuri de conturi de investiții și investiții sunt permise în REER. Ei includ:
- Fonduri mutualeFonduri tranzacționate pe schimburiEquitateBonduri Conturi de cheltuieliCredite ipotecareCredite de venituriCertificări de investiții garantate Monedă străină
Contribuție și retragere
Limita de contribuție la REER pentru anul 2019 este de 18% din venitul câștigat pe care un individ l-a raportat la declarația fiscală din 2018, până la un maxim de 26.500 USD. Potrivit Agenției pentru venituri din Canada, această cifră va crește la 27.230 USD în 2020. Este posibil să contribuie mai mult, dar sume suplimentare de peste 2.000 USD vor fi lovite de penalități.
Deținătorul unui cont REER poate retrage bani sau investiții la orice vârstă. Orice sumă este inclusă ca venit impozabil în anul retragerii - cu excepția cazului în care banii sunt folosiți pentru a cumpăra sau a construi o casă sau pentru educație (cu anumite condiții).
Fonduri de venit înregistrate la pensie (RRIF)
În anul în care titularul REER va împlini 71 de ani, soldul REER trebuie lichidat sau mutat la un fond de venit pentru pensionare înregistrat (RRIF) sau la o rentă. este un fond de pensionare similar cu un contract de renta care plătește venituri unui beneficiar sau unui număr de beneficiari.
Banii retrași dintr-un REER prin plățile contului RRIF sunt impozitate la cota de impozitare marginală a deținătorului de cont. Dacă titularul contului are economii de 300.000 USD pentru pensionare și are 65 de ani, RRIF va plăti aproximativ 1.000 de dolari pe lună. Dacă această sumă de venit este de 1.000 de dolari, titularul contului va fi impozitat cu o rată marginală de 15%, lăsând aproximativ 850 de dolari în fiecare lună. Deținătorul contului poate primi, de asemenea, un plan lunar de pensii Canada.
Planul de economii la pensie înregistrat: 401 (k) Diferențe
- REER-urile americane pot fi înființate prin intermediul unei instituții financiare; 401 (k) s sunt stabilite de către angajatori. Limitele contribuției RRSP pot fi reportate. Contribuțiile RRSP pot proveni din deduceri din salarii sau contribuții în numerar (care pot conduce la o reducere fiscală); 401 (k) s sunt finanțate cu deduceri de salarizare.401 (k) s-au penalități de retragere anticipată (deși există excepții); REER-urile nu.
