Pare destul de simplu: dacă aveți cel puțin 70 de ani și jumătate, trebuie să retrageți o anumită sumă - o distribuție minimă necesară (RMD) - din conturile dvs. de pensionare amânate din impozit. Dar este prea ușor să faci o greșeală care are consecințe financiare grave.
Cheie de luat cu cheie
- În general, dacă aveți cel puțin 70 de ani și jumătate, trebuie să luați distribuțiile minime obligatorii (RMD) din conturile dvs. de pensionare până la 31 decembrie a fiecărui an. Dacă vă retrageți mai puțin decât suma RMD până la data limită, veți datora IRS un acciza de 50% din deficiență. O eroare comună RMD este de a plăti distribuții pentru ambii soți din contul unui soț.
Distribuțiile minime necesare sunt precedate de o serie de calcule și clasificări. Eroare pe oricare dintre ele și ai putea retrage mai puțin decât este necesar - și declanșează una dintre cele mai rigide penalități fiscale din carte. IRS impune o acciză de 50% din orice neajuns.
Din cauza acestui risc, consilierii sugerează adesea o eroare în ceea ce privește distribuțiile, prin scoaterea cu puțin mai mult decât suma calculată.
Eliberați-vă prea mult de conturile dvs., și s-ar putea să vă confruntați cu o taxă mai mare și să vă limitați oul de cuib pe termen lung.
Iată o serie de erori obișnuite RMD și problemele - de obicei legate de impozite - pe care le pot provoca.
1. Întârzierea primului dvs. RMD
De regulă, trebuie să luați RMD până la 31 decembrie în fiecare an. Însă, apreciind că noii „distribuitori” pot avea nevoie de timp suplimentar pentru pregătirea procesului de retragere, IRS vă permite să amânați primul dvs. RMD până la 1 aprilie, după anul calendaristic în care împliniți 70 de jumătate. În timp ce acest lucru poate fi convenabil, s-ar putea să nu fie în interesul dvs. financiar.
Deplasarea acestei prime plăți înseamnă că trebuie să luați două RMD-uri în mai puțin de 12 luni - cel pe care l-ați deținut până la sfârșitul lunii martie și cel obișnuit datorat la 31 decembrie.
În cazul în care conturile dvs., și astfel RMD-urile lor, sunt destul de mari, "asta înseamnă că pot fi două retrageri impozabile cu dimensiuni importante în același an", spune Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. pachetul fiscal ", subliniază Berger și, eventual, te supune suprataxei Medicare, în funcție de venitul brut ajustat (MAGI).
Într-un astfel de scenariu, Berger recomandă renunțarea la extindere. În schimb, spune ea, răspândiți retragerile pe ambii ani, luând prima plată până la 31 decembrie a anului 70 ani și jumătate.
2. Utilizarea unei valori de piață juste incorecte
RMD pentru un an este determinat prin împărțirea valorii de piață (FMV) la sfârșitul anului precedent pentru contul dvs. de pensionare la perioada de distribuție aplicabilă. Aceasta se bazează pe vârsta dvs. și o puteți găsi pe tabelele speranței de viață emise de IRS.
Custodele conturilor dvs. de pensionare furnizează, de obicei, un raport al FMV până la 31 ianuarie a anului următor. Cu toate acestea, poate finaliza această sarcină numai cu informațiile pe care le are la îndemână.
Această documentație lipsește uneori, spune Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, director de planificare financiară la Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Dacă există informații limitate cu privire la valoarea de sfârșit de an (adică, declarațiile pierdute, circulația conturilor, activele greu de valorificat în portofoliu), acest calcul poate fi dificil."
RMD-ul dvs. s-ar putea schimba, de asemenea, dacă faceți modificări relevante după calcularea FMV, pe baza informațiilor de sfârșit de an.
Astfel de modificări tardive sunt acum mai puțin obișnuite, din cauza modificărilor introduse în Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017. Acea legislație interzicea una dintre cele mai frecvente astfel de manevre: recharacterizarea unui IRA Roth la un IRA tradițional, pentru a evita ca Roth să fie supus impozitului.
Cu toate acestea, anunțați custodianul dvs. despre orice tranzacție în cursul anului care ar putea afecta în mod normal RMD pe care trebuie să îl efectuați până la sfârșitul anului.
3. Tipuri de plan de amestecare pentru a face față RMD-urilor
Indiferent de tipul de cont, nu puteți accesa portofoliul și puteți lua RMD-urile necesare pentru un tip de cont de pensionare dintr-un alt tip de cont.
RMD și IRA moștenite
Cu IRA-urile moștenite, vi se permite să combinați RMD-uri pentru IRA-uri moștenite / beneficiare multiple pe care le-ați primit de la același decedat - și apoi să retrageți totalul dintr-unul din acele conturi. Dar nu puteți combina RMD-uri de la IRA-urile pe care le-ați moștenit de la mai multe decedate.
De asemenea, nu puteți lua distribuțiile pentru IRA-urile moștenite de la IRA-urile tradiționale pe care le dețineți. Pentru a ilustra acest lucru, iată un exemplu. Sam a moștenit un IRA de la mătușa sa Suzie. Suma RMD pentru IRA moștenită este de 6.000 USD. Sam are propriul său IRA, pentru care suma RMD este de 10.000 USD.
Sam nu poate combina cele două sume RMD - una din contul său, una pentru moștenirea - și se poate retrage din una singură. Fiecare RMD trebuie retras din contul respectiv.
RMD și IRA Roth
Rețineți, de asemenea, că există diferite reguli pentru distribuțiile pentru IRA-urile Roth, care sunt moștenite (IRA-urile Roth nu au RMD-uri în timpul vieții proprietarului inițial). La fel ca în, pot fi necesare distribuții. „IRA-urile Roth pentru participanții individuali nu sunt supuse RMD-urilor, ci IRA-urilor Roth moștenite sunt”, notează Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO al Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Cu toate acestea, dacă Roth este moștenit de la un soț, cerința RMD nu se aplică. Cu un cont pe care îl moștenești de la altcineva, te vei confrunta cu mai multe opțiuni de distribuție, dintre care cea mai bună este metoda Termen Certain.
RMD și 401 (k) s
4. Combinarea RMD-urilor cu soțul tău
Multe active financiare pot fi deținute în comun de un cuplu căsătorit, dar conturile de pensionare nu sunt printre acestea. Acestea trebuie să fie deținute individual. Respectiva responsabilitate individuală se aplică și în cazul preluării de RMD.
Din păcate, cuplurile adesea pierd această distincție, mai ales dacă depun impozite în comun. Deoarece depun un singur decont de impozit combinat, ei presupun - în mod greșit - că un RMD luat din contul de pensionare al unui soț va satisface RMD în contul celuilalt.
Să spunem că dvs. și soțul dvs. ambele distribuții pe față și vă hotărâți să luați pur și simplu întreaga sumă combinată a acelor RMD din IRA soțului dumneavoastră. A lua RMD-ul dvs. din IRA-ul soțului dvs. duce la o serie de consecințe fiscale, niciuna dintre ele nu este bună.
În ochii IRS, ați ratat să vă luați RMD. Agenția va impune până la 50% acciza pentru suma respectivă în lei. Între timp, soțul tău va fi „distribuit excesiv” luând mai mult din cont decât era necesar, ceea ce înseamnă probabil să plătești mai multe impozite.
Deoarece RMD-urile sunt considerate a fi un venit, ea ar putea de asemenea să se datoreze mai mult din primele de securitate socială și Medicare, pe baza venitului său mai mare.
Linia de jos
După ce ați economisit ani de zile sau zeci de ani, în cele din urmă, trebuie să începeți să retrageți banii din conturile dvs. de pensionare și să plătiți impozite pe acesta. În general, trebuie să începeți să luați RMD la 70 ½ ani, iar miza este mare - financiar vorbind - dacă faceți o greșeală.
