Ce este un proprietar benefic?
Un proprietar benefic este o persoană care se bucură de avantajele dreptului de proprietate, chiar dacă titlul asupra unei forme de proprietate este cu un alt nume. Înseamnă, de asemenea, orice persoană sau grup de persoane care, direct sau indirect, au puterea de a vota sau influența deciziile de tranzacție cu privire la o securitate specifică, cum ar fi acțiunile dintr-o companie.
Beneficiar proprietar
Beneficiar proprietar explicat
De exemplu, atunci când acțiunile unui fond mutual sunt deținute de o bancă custoasă sau când titlurile sunt deținute de un broker cu numele străzii, adevăratul proprietar este proprietarul benefic, chiar dacă, pentru siguranță și comoditate, banca sau brokerul deține titlul. Proprietatea benefică poate fi împărțită unui grup de indivizi. Dacă un proprietar benefic controlează o poziție mai mare de 5%, acesta trebuie să depună Lista 13D în conformitate cu secțiunea 12 din Legea privind schimbul de valori mobiliare din 1934.
Proprietatea benefică se distinge de dreptul legal. În majoritatea cazurilor, proprietarii legali și benefici sunt unul și același, dar există unele cazuri, legitime și uneori nu atât de legitime, în care proprietarul benefic al unei proprietăți poate dori să rămână anonim.
Titluri de valoare
După cum am menționat în exemplul de mai sus, titlurile tranzacționate public sunt adesea înregistrate pe numele unui broker pentru siguranță și comoditate. Comisia pentru valori mobiliare și schimb (SEC) recunoaște acest lucru și a reglementat practica. În companii private, din mai multe motive, un proprietar benefic nu poate să-și dorească numele ca acționar al înregistrării. Atât timp cât legile fiscale și alte legi sunt respectate, această practică nu este ilegală în sine.
Proprietate imobiliara
În majoritatea țărilor, registrele imobiliare arată numele proprietarilor de proprietăți. În unele cazuri, un proprietar benefic nu poate dori ca numele său să apară în înregistrările publice. În astfel de cazuri, este obișnuit ca administratorii sau alte entități să acționeze ca proprietari legali în locul proprietarului beneficiar. De exemplu, artiști sau politicieni celebri ar putea să nu dorească ca adresa lor de domiciliu să fie găsită cu ușurință în înregistrările publice, astfel încât acestea să nu apară personal pe faptele de titlu.
Protectia bunurilor
Persoanele bogate, care sunt expuse unor procese, sau pur și simplu doresc să-și protejeze bunurile și să-și planifice averea, folosesc în general trusturi pentru a acționa ca proprietarul legal al proprietății lor, de multe ori titluri și bani, în timp ce ei și familiile lor continuă să fie proprietarii benefici. Și din nou, această practică este legală, dar foarte reglementată.
Panama Papers
Faimos, la începutul anului 2016, Consorțiul internațional al jurnaliștilor de investigație a făcut public ceea ce a numit „Panama Papers”. Aceste documente, preluate din arhivele casei de avocatură Mossack Fonseca & Co., arată în detaliu proprietatea benefică a câtorva mii de corporații off-shore. În timp ce mulți au fost folosiți legal, se pare că unele proprietăți benefice au fost ascunse pentru motive nefaste sau ilegale.
Noi reguli cu privire la proprietarii benefici
Pe 5 mai 2016, rețeaua de executare a crimelor financiare (FinCEN) a consolidat și clarificat cerințele de diligență cuvenită pentru bănci, brokeri, fonduri mutuale și alte entități financiare. Cel mai important, noile reguli impun clienților persoanelor juridice să identifice și să verifice identitățile proprietarilor beneficiști atunci când deschid un cont. Aceste reguli au intrat în vigoare la 11 mai 2018.
