Multă vreme, convertirea IRA tradițională într-o versiune Roth a fost o propunere cu risc redus. Dacă te-ai răzgândi la o dată ulterioară, ai putea întoarce cursul întotdeauna.
Asta s-a încheiat cu factura fiscală Președintele Trump a semnat în decembrie 2017. Legislația a eliminat opțiunea de a „recataracteriza” o conversie Roth înapoi într-un IRA tradițional, SEP sau SIMPLE IRA, începând cu anul fiscal 2018. A procedat la fel pentru fondurile Roth IRA. reportat din conturile 401 (k) și 403 (b). A fost o fereastră scurtă până pe 15 octombrie 2018 în care puteți anula încă o conversie Roth din 2017. Inutil să spun, termenul a trecut.
Cheie de luat cu cheie
- Dacă ați convertit la Roth în 2017, ați ratat ratele de impozitare mai mici. Este prea târziu pentru a inversa conversia. Cu toate acestea, dacă ai un IRA tradițional sau 401 (k), ratele istorice de astăzi ar trebui să te gândești la conversia într-un Roth. Noile rate sunt în vigoare până în 2025.
Pe deasupra, avem cote de impozitare scăzute din punct de vedere istoric în acest moment. Deci, convertirea unui IRA tradițional sau 401 (k) la un Roth și păstrarea acestuia acolo are mai mult sens ca niciodată. Dacă nu cumva, adică, te bazezi pe cote de impozitare care vor fi chiar mai mici decât cele de 10% până la 37%, care sunt blocate acum până în 2025.
Efectul modificărilor ratelor de impozitare
Cu un IRA tradițional, economisitorii contribuie pe o bază de impozitare și plătesc rate obișnuite de impozit pe venit atunci când retrag fondurile la pensie. Un cont Roth oferă beneficii similare, dar invers. Acum plătiți impozite obișnuite pentru a face retrageri calificate fără taxe.
$ de 18.000
Economiile cu o conversie Roth de 200.000 USD la ratele de impozitare de astăzi, comparativ cu ratele anterioare (presupunând un cuplu cu un venit impozabil de 100.000 USD).
Trecerea la un Roth are sensul că dacă plătiți unchiului Sam rezultă în general o datorie fiscală mai mică.
Luăm, de exemplu, un cuplu căsătorit care și-a convertit contul IRA de 200.000 de dolari tradițional - format integral din bani înainte de impozitare - într-un Roth în 2017. Să presupunem în continuare că au avut 100.000 de dolari din alte venituri impozabile.
Conform legii fiscale anterioare, contul lor de 200.000 USD ar fi fost supus unei cote de impozit pe venit de 33%. (Orice lucru pe care îl reclasificați ca Roth este adăugat la venitul dvs. brut ajustat în scopuri de impozitare.) Conversia singură ar avea ca rezultat o plată de 66.000 USD către unchiul Sam.
Figura 1. Legea privind reducerea impozitelor și ocuparea forței de muncă a redus ratele fiscale marginale pentru persoanele fizice. IRS a confirmat că următoarele rate rămân în vigoare pentru anul fiscal 2019. (Noile rate vor expira în 2025).
Dezlegarea acestei conversii înainte de 15 octombrie ar fi putut fi o mișcare înțeleaptă. Dacă cuplul a redus conversia Roth în 2018, la rate mai mici de astăzi, ar fi putut economisi câteva dolari serioase, presupunând că soldul contului lor rămâne neschimbat.
Venitul lor impozabil de 300.000 de dolari (inclusiv 200.000 de dolari din conversie) i-ar pune acum într-o categorie de impozitare mai îndelungată de 24%. Deodată, conversia lor le costă doar 48.000 de dolari - economii de 18.000 de dolari.
În același timp, un cuplu din același pachet din 2019 sau 2020 ar putea converti un IRA tradițional sau 401 (k) și să plătească conversia la tarife mai mici de astăzi.
A aștepta sau a nu aștepta
Rețineți că reducerile individuale de impozit pe venit tocmai trecute în lege trebuie să fie în vigoare până în 2025. Congresul poate extinde reducerile sau poate adopta o lege fiscală foarte diferită. Este imposibil de prezis.
Un lucru sigur este că ratele fiscale de astăzi sunt relativ mici. Și, presupunând că veți continua să contribuiți cu bani și că banii dvs. continuă să câștigați bani, contul dvs. va crește. În fiecare an, va fi mai greu să plătiți factura de impozit pe venit care vine cu o conversie Roth.
Dar cea mai mare atracție a unui Roth este că nu ar trebui să mai datori niciodată bani în cont. Când începeți să scoateți banii, probabil după ce vă retrageți, nu veți datora alte impozite pe principal sau pe câștig.
Aceasta diferă de un IRA tradițional sau 401 (k), în care plătiți impozite pe venit atât pe principal, cât și pe câștiguri pe măsură ce faceți retragerile.
De asemenea, rețineți că nu trebuie să vă convertiți toate fondurile simultan. Puteți limita impactul dvs. fiscal prin extinderea procesului pe mai mulți ani, convertindu-vă doar suficient pentru a rămâne în pachetul actual.
