La un moment dat, toate conturile individuale de pensionare (IRA), atât Roth, cât și tradiționale, trebuie să își distribuie soldurile către proprietarii contului. Diferența cheie între cele două tipuri de IRA este că nu trebuie să luați distribuții de la un Roth IRA în timpul vieții.
Cheie de luat cu cheie
- Trebuie să luați distribuții minime obligatorii (RMD) de la un IRA tradițional începând cu vârsta de 70 și jumătate.De asemenea IRA-urile tradiționale, nu există RMD-uri pentru IRA-uri Roth în timpul vieții proprietarului contului. Este posibil ca beneficiarii contului dvs. să fie nevoiți să ia RMD-uri pentru a evita penalitățile.
Reguli RMD pentru IRA-uri Roth
Distribuțiile minime necesare (RMD) reprezintă suma minimă de bani pe care trebuie să o scoți din contul de pensionare în fiecare an. Această sumă este specificată de Serviciul de venituri interne (IRS) și, în cazul IRA-urilor tradiționale, valoarea retragerii este impozitată ca venit la nivelul tau actual de impozitare. IRS impune, de asemenea, o penalizare de 50% pentru orice RMD pierdute.
Trebuie să începeți să luați RMD-uri dintr-un IRA tradițional până la 1 aprilie a anului după ce împliniți 70½. Acest lucru este adevărat chiar dacă nu aveți nevoie de bani pentru cheltuielile de viață. Suma RMD dvs. se bazează atât pe soldul contului din anul precedent (la 31 decembrie), cât și pe un tabel IRS în funcție de vârsta dvs. Multe alte tipuri de conturi de pensionare, inclusiv planurile 401 (k), respectă un set similar de reguli. Aproape întotdeauna, trebuie să plătiți impozite pe venit la aceste retrageri. Chiar dacă nu, nu mai veți obține o creștere fără taxe pentru acești bani.
Unul dintre marile avantaje ale IRA-urilor Roth este că acestea nu sunt supuse acelorași reguli RMD. Dacă aveți un Roth IRA, nu trebuie să luați RMD-uri pe parcursul vieții. Deci, dacă nu aveți nevoie de bani, puteți lăsa fondurile neatinse și lăsați contul să crească fără taxe (zeci de ani) pentru moștenitorii dvs. Totuși, beneficiarii dvs. - cu excepția soțului supraviețuitor - trebuie să ia RMD mai târziu.
Ce sunt RMD-urile pentru beneficiarii Roth?
Când lăsați un Roth IRA beneficiarilor dvs., aceștia fac obiectul unui nou set de reguli RMD. De asemenea, se vor confrunta cu o penalitate de 50% (sau „acciză”) dacă nu iau distribuțiile așa cum este necesar, așa că plătește să înțelegeți regulile - și să vă asigurați că beneficiarii dvs. o fac.
Regulile diferă în funcție de faptul că Roth este moștenit de către soț sau de altcineva.
Opțiuni pentru soți
- Faceți un transfer al soțului (tratați-vă ca pe al vostru). Transferați activele în propriul dvs. Roth IRA (unul existent sau unul nou). Sunteți respectate aceleași reguli de distribuție ca și cum ar fi titularul contului inițial. Deschideți un IRA moștenit: metoda speranței de viață. Aici, transferați activele într-un IRA moștenit pe numele dvs. Trebuie să luați RMD-uri, întinse peste speranța de viață. Dar puteți amâna distribuțiile până când soțul dvs. ar fi împlinit 70 de ani și până la 31 decembrie a anului după ce soțul / soția a murit. Distribuțiile nu sunt impozitate dacă s-a respectat regula de 5 ani privind IRA-urile moștenite. Deschideți un IRA moștenit: o metodă de cinci ani. Transferați activele într-un IRA moștenit în numele dvs. Îți poți răspândi distribuțiile în timp, dar contul trebuie distribuit complet până la 31 decembrie a cincilea an după ce soțul tău a murit. Distribuțiile nu sunt impozitate dacă a fost respectată regula de cinci ani. Luăm o distribuție forfetară. Când luați opțiunea de sumă forfetară, activele Roth IRA vă sunt distribuite toate simultan. Dacă contul a fost mai mic de cinci ani când soțul tău a murit, câștigurile vor fi impozabile.
Opțiuni pentru alți beneficiari
Cineva care moștenește un IRA Roth de la un prieten sau membru al familiei care nu este soț are aceste opțiuni:
- Deschideți un IRA moștenit: metoda speranței de viață. Transferați activele într-un IRA moștenit în numele dvs. Trebuie să începeți să luați RMD-uri până la 31 decembrie a anului următor decesului titularului contului anterior. Distribuțiile sunt întinse în funcție de speranța de viață și nu sunt impozitate dacă a fost respectată regula de cinci ani. Deschideți o metodă IRA moștenită: 5 ani. Transferați activele într-un IRA moștenit în numele dvs. Vă puteți răspândi distribuțiile în timp, dar contul trebuie distribuit complet până la 31 decembrie a celui de-al cincilea an după decesul titularului contului anterior. Distribuțiile nu sunt impozitate dacă a fost respectată regula de cinci ani. Luăm o distribuție forfetară. Activele Roth IRA vă sunt distribuite simultan. În cazul în care contul a fost mai mic de cinci ani de la decesul titularului contului, câștigurile vor fi impozabile.
Creștere fără impozit, venituri fără taxe: transmiteți-o
Un Roth IRA poate fi un vehicul excelent de transfer de avere, deoarece nu trebuie să extrageți contul pe parcursul vieții, iar distribuțiile sunt în general fără taxe pentru moștenitorii dumneavoastră.
O provocare pentru Roth IRAs este aceea că beneficiarii dvs. nu pot fi la curent cu regulile RMD. Deci, dacă aveți un Roth IRA, faceți beneficiarilor dvs. o favoare. Spuneți-le elementele de bază despre distribuții - sau vor primi o lecție costisitoare mai târziu, atunci când vor primi o penalizare de 50% din sumele pe care ar fi trebuit să le retragă. Atâta timp cât toată lumea înțelege regulile, dumneavoastră și moștenitorii dvs. vă puteți bucura de ani de creștere fără taxe și venituri fără taxe din Roth IRA.
