Roth ira vs. ira tradițional: care este diferența?

Cuprins

• O imagine de ansamblu a IRA
• Diferențe cheie: reduceri de impozite
• Diferențe cheie: limite de venit
• Diferențe cheie: Reguli de distribuție
• Retrageri pre-retragere
• consideratii speciale
• Linia de jos

Roth IRA Vs. IRA tradițional: o imagine de ansamblu

Conturile individuale de pensionare (IRA) sunt vehicule avantajoase din punct de vedere fiscal concepute pentru economii și investiții pe termen lung - pentru a construi un ou de cuib pentru viața post-carieră. În timp ce unele IRA sunt disponibile pe locul de muncă, cele două cele mai frecvente sunt proiectate pentru ca investitorii să le folosească pe cont propriu: IRA tradițional, înființat în 1974, și vărul său mai mic, Roth IRA, introdus în 1997 și numit pentru sponsorul său, Sen William Roth.

În timp ce aceste conturi au asemănări - cum ar fi creșterea fără impozit a investițiilor în cadrul acestora - ele diferă, de asemenea, în unele moduri cheie, în primul rând care se ocupă de deducerile fiscale (doriți să aveți IRS acum sau mai târziu?), Accesibilitatea fondurilor și standarde de eligibilitate.

Înțelegerea tuturor distincțiilor este crucială pentru a decide care IRA este alegerea mai bună pentru tine.

Cheie de luat cu cheie

• Diferența cheie dintre Roth și IRA-urile tradiționale constă în calendarul avantajelor lor fiscale: cu IRA-urile tradiționale, deduceți acum contribuțiile și plătiți impozite pe retrageri ulterior; Cu RRA IRA, plătiți acum impozite pe contribuții și obțineți retrageri fără taxe mai târziu. IRA-urile tradiționale funcționează ca pensiile personalizate: în schimbul unor reduceri de impozite considerabile, acestea restricționează și dictează accesul la fonduri. IRA-urile Roth funcționează mai mult ca și conturile de investiții obișnuite, numai cu beneficii fiscale: Au mai puține restricții, dar și mai puține pauze. Dacă credeți că venitul dvs. anual și pachetul fiscal vor fi mai mici sau mai mari la pensionare este un factor cheie în determinarea IRA.

Diferențe cheie: reduceri de impozite

Atât IRA-urile tradiționale, cât și cele Roth oferă reduceri de taxe generoase. Dar este o chestiune de sincronizare când ajungi să le revendici.

Contribuțiile IRA tradiționale sunt deductibile din impozite atât pe declarațiile fiscale, cât și pe cele federale pentru anul în care faceți contribuția. Drept urmare, retragerile - cunoscute oficial sub numele de distribuții - sunt impozitate la cota ta de impozit pe venit atunci când le faci, probabil la pensionare.

Contribuțiile la IRA tradiționale scad, în general, veniturile dvs. impozabile în anul de contribuție. Acest lucru scade venitul brut ajustat (AGI), eventual ajutându-vă să vă calificați pentru alte stimulente fiscale pe care altfel nu le-ați obține, cum ar fi creditul pentru impozit pentru copii sau deducerea dobânzii la împrumutul studentului.

Cu IRA-urile Roth, nu primiți o deducere fiscală atunci când faceți o contribuție, astfel încât acestea nu scad venitul brut ajustat în acel an. Dar, în consecință, retragerile dvs. la pensie sunt, în general, fără taxe. Ați plătit factura fiscală în avans, ca să zic așa, așa că nu datorați nimic înapoi.

Cu alte cuvinte, este opusul IRA tradițional.

Puteți deține și finanța atât un Roth, cât și un IRA tradițional (presupunând că sunteți eligibil pentru fiecare); cu toate acestea, depozitele dvs. totale în toate conturile nu trebuie să depășească limita totală a contribuției IRA pentru anul fiscal respectiv.

Diferențe cheie: limite de venit

Oricine are un venit câștigat care este mai mic de 70½ poate contribui la un IRA tradițional. Dacă contribuția este deductibilă integral din impozite depinde de venitul dvs. și dacă dvs. (sau soțul, dacă sunteți căsătorit) sunteți acoperit de un plan de pensionare sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k).

IRA-urile Roth nu au restricții de vârstă, dar au restricții de eligibilitate la venituri:

Pentru anul 2019, reprezentanții de impozitare unici, de exemplu, trebuie să aibă un venit brut modificat (MAGI) mai mic de 137.000 USD pentru a contribui la un Roth IRA, contribuțiile urmând să fie treptate începând cu un MAGI de 122.000 USD. Cuplurile căsătorite care depun în comun trebuie să aibă AGI modificate sub 203.000 USD pentru a contribui la un Roth; contribuțiile sunt eliminate treptat începând de la 193.000 USD.

Pentru 2020, single-urile trebuie să aibă un MAGI mai mic de 139.000 dolari, contribuțiile urmând a fi treptate începând cu un MAGI de 124.000 USD. Cuplurile căsătorite trebuie să aibă AGI modificate mai mici de 206.000 USD pentru a contribui la un Roth, iar contribuțiile sunt treptate începând de la 196.000 USD.

Diferențe cheie: Reguli de distribuție

O altă diferență între IRA-urile tradiționale și cele Roth constă în retrageri. Cu IRA-urile tradiționale, trebuie să începeți să luați distribuțiile minime necesare (RMD) - retrageri obligatorii și impozabile ale unui procent din fondurile dvs. - la 70 de ani, indiferent dacă aveți nevoie sau nu de bani. IRS oferă fișe de lucru pentru a calcula RMD-ul dvs. anual, care se bazează pe vârsta și dimensiunea contului dvs.

IRA-urile Roth nu au nicio distribuție minimă necesară: nu vi se cere să retrageți niciun ban la orice vârstă - sau într-adevăr, în timpul vieții. Această caracteristică le face vehicule ideale pentru transferul de avere.

Beneficiarii IRA-urilor Roth nu datorează impozit pe venit la retrageri, deși sunt obligați să ia distribuții sau să înregistreze contul într-un IRA.

Diferențe cheie: retrageri pre-retragere

Puteți evita penalitatea (dar nu și impozitele) în anumite circumstanțe specializate: Dacă utilizați banii pentru a plăti cheltuieli calificate pentru cumpărătorii de locuințe pentru prima dată (până la 10.000 USD) sau cheltuieli de învățământ superior calificate. De asemenea, pot fi scutite de la penalități greutăți, cum ar fi handicapul și anumite niveluri de cheltuieli medicale nerambursate, dar veți plăti în continuare taxe pentru distribuție.

În schimb, puteți retrage în orice moment sume echivalente cu contribuțiile Roth IRA și fără taxe, indiferent de motiv, chiar înainte de vârsta de 59½ ani.

Acum, se aplică reguli diferite dacă retrageți câștiguri - sume peste suma pe care ați contribuit-o din Roth. În mod normal, te-ai descurca cu acestea. Dacă doriți să retrageți câștigurile, puteți evita impozitele și penalitatea de retragere anticipată de 10% dacă aveți Roth IRA timp de cel puțin cinci ani și cel puțin una dintre circumstanțele de mai jos vi se aplică:

• Aveți cel puțin 59 de ani și jumătate. Aveți un handicap permanent.Die, iar banii sunt retrași de către beneficiarul sau proprietatea dvs. Utilizați banii (până la maximum 10.000 dolari pe viață) pentru o achiziție de locuință pentru prima dată.

Dacă aveți contul timp de mai puțin de cinci ani, puteți evita în continuare penalitatea de retragere anticipată de 10% dacă:

• Aveți cel puțin 59 de ani și jumătate. Retragerea se datorează unei dizabilități sau anumitor dificultăți financiare. Proprietatea dvs. sau beneficiarul au efectuat retragerea după moartea dvs. Folosiți banii (până la 10.000 de dolari pentru o viață maximă) pentru o primă -cumpărare acasă la timp, cheltuieli de educație calificate sau anumite costuri medicale.

Compararea IRA-urilor tradiționale și Roth
reguli	Roth IRA	IRA tradițional
Limitele contribuției din 2019	$ 6.000 de; 7.000 USD, dacă varsta de 50 de ani sau mai mare.	2019: 6.000 USD; 7.000 USD, dacă varsta de 50 de ani sau mai mare
2020 Contribuţie limite	La fel ca în 2019.	La fel ca în 2019.
Limite de venituri din 2019	Sunt eligibile depunerile de impozite unice cu MAGI-uri mai mici de 137.000 USD (eliminarea progresivă începe de la 122.000 USD); cuplurile căsătorite care depun împreună cu MAGI-uri mai mici de 203.000 USD (eliminarea treptată începe la 193.000 USD).	Oricine are venituri câștigate poate contribui, dar deductibilitatea fiscală se bazează pe limitele de venit și participarea la un plan de angajare.
2020 Sursa de venit limite	Sunt eligibile depunerile de impozite unice cu MAGI-uri mai mici de 139.000 USD (eliminarea treptată începe de la 124.000 USD); cuplurile căsătorite care depun împreună cu MAGI-uri mai mici de 206.000 USD (eliminarea treptată începe la 196.000 USD).	La fel ca în 2019.
Limitele de vârstă	Fără limitări de vârstă la contribuții.	Nu sunt permise contribuții după ce contribuabilul împlinește 70½.
Credit fiscal	Disponibil pentru „creditul fiscal al economizorului”.	Disponibil pentru „creditul fiscal al economizorului”.
Tratament fiscal	Fără deduceri fiscale pentru contribuții; câștiguri și retrageri fără impozit la pensionare.	Deducerea fiscală în anul contribuției; impozite obișnuite pe venit datorate retragerilor.
Reguli de retragere	Contribuțiile pot fi retrase în orice moment, fără taxe și fără penalități. La cinci ani de la prima contribuție și vârsta de 59½ ani, retragerile de câștiguri nu sunt și impozite.	Retragerile sunt fără penalizare începând de la vârsta de 59½ ani.
Distribuție minimă necesară	Niciunul pentru proprietarul contului. Beneficiarii contului se supun regulilor MDD.	Distribuțiile trebuie să înceapă la 70 de ani și jumătate pentru proprietarul contului. De asemenea, beneficiarii sunt supuși regulilor RMD.
Beneficii suplimentare	După cinci ani, până la 10.000 de dolari din câștiguri pot fi retrase fără penalități pentru a acoperi cheltuielile pentru cumpărătorul de acasă pentru prima dată. Învățământul calificat și retragerile de greutăți pot fi disponibile fără penalități înainte de limita de vârstă și perioada de așteptare de cinci ani.	Retrageri fără pedeapsă de până la 10.000 de dolari pentru a acoperi cheltuielile pentru cumpărătorul de origine pentru prima dată. De asemenea, sunt disponibile educații calificate și retrageri de greutăți.