Se pare că de multe ori, un mic sacrificiu pe termen scurt duce la un rezultat mai roditor pe drum. Roth IRA este un exemplu perfect.
Spre deosebire de banii economisiți prin vărul său mai mare, tradiționalul IRA, fondurile pe care le puneți în conturile Roth sunt supuse impozitului pe venit. Dar atâta timp cât îndeplinești cerințele, poți scoate bani complet fără taxe odată cu împlinirea a 59½ sau mai mult - totul fără a fi îngrijorat de distribuțiile minime necesare.
Este o soluție excelentă pentru investitorii care caută diversificarea fiscală sau pentru cei mai tineri care se așteaptă să fie într-o categorie mai mare mai târziu în viață. Acum plătiți un impozit scăzut, deci nu trebuie să plătiți o rată marginală mai accentuată în viitor.
Dar înțelegerea regulilor este absolut imperativă. Scoateți bani din contul Roth prea devreme și puteți face față impozitelor pe venit și o penalitate de 10% pentru orice câștig pe care îl retrageți.
Evitarea impozitelor și a penalităților
Posibilitatea de a te bucura de retrageri complet fără taxe se ridică, în general, la două cerințe: Trebuie să ai 59 de ani sau mai mult și trebuie să fi deținut contul timp de cel puțin cinci ani.
Serviciul de venituri interne (IRS) conține cerințele specifice pentru preluarea distribuțiilor calificate de la un Roth IRA. Dacă atingeți vârsta necesară, dar dețineți IRA pentru mai puțin de cinci ani, evitați totuși penalitatea de 10%, dar va trebui să plătiți impozite pe venit pentru orice câștig pe care îl scoateți din cont (ați plătit deja impozite pe venit pe banii pe care i-ați pus inițial în Roth, astfel încât retragerile din valoarea contribuției sunt întotdeauna fără taxe).
Spuneți că ați deschis un cont Roth la 58 de ani, cu o contribuție de 5.000 de dolari și ați obținut 1.000 de dolari în câștiguri pe o perioadă de doi ani. Dacă la 60 de ani, decideți să retrageți toți acești bani, puteți face acest lucru fără penalități. Dar, având în vedere că ai deținut doar IRA timp de doi ani, încă te confrunți cu impozite pe venit pe 1.000 de dolari în câștig. Așadar, pentru a-ți maximiza revenirea, te așteaptă să aștepți până când îndeplinești atât condițiile de vârstă, cât și de proprietate.
Ce se întâmplă când ai sub vârsta de 59½
În cazul în care aveți într-adevăr probleme, atunci când scoateți bani din cont înainte de 59 de ani. Dintr-o dată, sunteți în cârlig atât pentru impozitele pe venit, cât și pentru penalități - adică dacă nu vă calificați pentru o scutire.
Cei sub 59½ ani care dețin IRA de mai puțin de cinci ani pot retrage câștigurile fără penalități - dar fără impozit pe venit - dacă se încadrează în una dintre următoarele categorii:
- Devii invalid permanent sau decedat (cu beneficiarii tăi retrăgând banii dacă ai decedat). Folosești banii pentru a-ți cumpăra prima casă (sub rezerva unui maximum de 10.000 USD pe durata vieții). Folosești fondurile pentru a plăti cheltuielile de educație calificată. Vă retrageți pentru a plăti cheltuieli medicale nerambursate care depășesc 7, 5% din venitul brut ajustat. Veți moșteni fonduri de la un proprietar IRA decedat. Folosiți banii pentru a plăti o taxă IRS pe un plan calificat. Banii pot fi clasificați ca distribuție rezervistă calificată. Primești beneficii ca parte a unei anuități și faci distribuția în plăți periodice substanțial egale.
Plățile periodice substanțial egale sau SEPP sunt sume fixe de retragere pe care le efectuați de-a lungul duratei de viață preconizate (da, IRS are un formular care vă va arăta exact atât timp). După cum s-ar putea ghici, este nevoie să faci un pic de matematică.
Dacă nu aveți încă 59½ ani, dar aveți IRA de cel puțin cinci ani, este posibil să puteți retrage câștigurile fără impozit și fără penalități. Dar lista scutirilor este mai scurtă. Vă calificați dacă:
- Deveniți permanent dezactivat. Folosiți banii pentru a achiziționa prima casă (sub rezerva unui maximum de 10.000 USD pe viață). Banii se duc la beneficiarul sau proprietatea dvs. după moartea ta.
Figura 1. Scoaterea timpurie a banilor din cont poate declanșa impozite pe venit și / sau o penalitate de 10%.
Cum se calculează câștigurile
Desigur, dacă faceți o retragere necalificată, aceasta pune o întrebare importantă. Cât din banii pe care îi scoateți sunt considerați o „contribuție” (care poate fi extrasă întotdeauna fără taxe) și cât sunt „câștiguri”?
Din fericire, răspunsul este destul de simplu. IRS are un sistem de comandă pentru retrageri, după cum urmează:
- Contribuții periodice Sume de conversie impozabile dintr-un IRA tradițional (contribuții pentru care proprietarul contului a plătit impozite pe venit în timpul conversiei) Sume de conversie neimpozabile (nu a fost admisă nicio deducere fiscală la efectuarea contribuției inițiale a IRA)
Orice fonduri provenite dintr-o conversie IRA vor fi primite în primul rând. Aceasta înseamnă că primele contribuții sunt cele pe care le retrageți mai întâi.
Să spunem că proprietarul contului este un tânăr de 30 de ani care a deschis un Roth IRA acum patru ani cu o contribuție de 25.000 de dolari. Acum doi ani, a transformat 5.000 de dolari dintr-un IRA tradițional pe care îl avea într-un Roth (plătind impozitul pe venit în acest proces). De asemenea, are câștiguri de investiții de 15.000 USD în cont.
Acum vrea să retragă 40.000 de dolari pentru a-și cumpăra prima casă. Sistemul de comandă IRS dictează care dintre acele categorii va atinge mai întâi. Asta înseamnă că retragerea ei include integral contribuția de 25.000 de dolari, precum și o încasare de 5.000 de dolari în anul următor. Amintiți-vă, ea a plătit deja impozitul pe venit pentru aceste contribuții, așa că nu trebuie să o facă din nou.
Pentru a ajunge la 40.000 de dolari, ea trebuie să scoată și câștiguri de 10.000 de dolari. Deoarece acest lucru se încadrează în limita de viață pentru o scutire de cumpărare pentru prima casă, ea evită penalitatea - dar nu și impozitele - pentru această sumă. Restul de 5.000 de dolari din contul ei este clasificat ca venit.
Linia de jos
Când banii rulează puțin, poate fi tentant să privești contul tău Roth IRA ca o soluție rapidă. Dar înainte de a face asta, fii sigur că știi regulile. Scoaterea banilor prea devreme poate provoca uneori impozite pe veniturile pe care le obțineți - ca să nu mai vorbim de o penalitate de 10%. Aceasta înseamnă că o retragere imprudentă poate însemna risipirea avantajelor extraordinare pe care le oferă un Roth.
