Cuprins
- Ce este un ILIT?
- Minimizați impozitele imobiliare
- Evitați impozitele cadou
- Beneficii guvernamentale
- Protectia bunurilor
- Distributii
- Planificarea Moștenirii
- Examinarea fiscală
- Linia de jos
Oamenii cumpără o asigurare de viață din mai multe motive și oferă câteva caracteristici unice care nu se regăsesc în multe alte produse financiare. De exemplu, pârghie, în special în primii ani ai unei polițe, în care plătiți o primă mică pentru a bloca o prestație de deces mare sau capacitatea de a lichidiza un eveniment (beneficiul de deces).
Ce este un ILIT?
Un Trust de asigurare de viață irevocabil (ILIT) este creat pentru a deține și controla o poliță sau polițe de asigurare de viață pe termen lung sau permanentă în timp ce asiguratul este în viață, precum și pentru a gestiona și distribui încasările care sunt plătite la moartea asiguratului. Un ILIT poate deține atât polițe de asigurare de viață, cât și individuale. În al doilea rând, politicile de moarte asigură două vieți și plătesc un beneficiu de deces numai la a doua moarte.
Un ILIT are mai multe părți - prestator, mandatar și beneficiari. De obicei, cedentul creează și finanțează ILIT. Cadourile sau transferurile făcute către ILIT sunt permanente, iar cedentul renunță la mandatar. Mandatarul administrează ILIT, iar beneficiarii primesc distribuții.
Este important pentru donator să evite orice proprietate de incident în polița de asigurare de viață, iar orice primă plătită ar trebui să provină dintr-un cont de cec deținut de ILIT. Dacă cedentul transferă o poliță de asigurare de viață existentă în ILIT, există o perioadă de retragere de 3 ani în care prestația de deces ar putea fi inclusă în moșia cedentului. De asemenea, pot exista probleme de cadou dacă polița transferată are o valoare mare de numerar acumulată. Dacă există o întrebare cu privire la faptul că cedentul poate obține acoperire și doriți să verificați asigurarea înainte de a plăti cheltuielile pentru a avea o încredere redactată, solicitați cedentului să solicite acoperire și să enumerați proprietarul ca fiind un trust. Odată ce compania de asigurare a făcut o ofertă o nouă cerere, listarea corectă a încrederii ca proprietar poate fi depusă, înlocuind cererea inițială. Politica va fi apoi emisă trustului.
Odată stabilit și finanțat, un ILIT poate servi mai multe scopuri, inclusiv următoarele:
Minimizați impozitele imobiliare
Evitați impozitele cadou
Un ILIT redactat corespunzător evită consecințele privind impozitul pe cadouri, deoarece contribuțiile donatorului sunt considerate cadouri pentru beneficiari. Pentru a evita impozitele pe cadouri, este crucial ca mandatarul, folosind o scrisoare Crummey, să notifice beneficiarilor cu privire la încrederea dreptului lor de a retrage o parte din contribuții pentru o perioadă de 30 de zile. După 30 de zile, mandatarul poate utiliza apoi contribuțiile pentru plata primei poliței de asigurare. Scrisoarea Crummey califică transferul pentru excluderea anuală a impozitului pe cadou, făcând cadoul să fie prezent mai degrabă decât o dobândă viitoare, evitând astfel necesitatea în majoritatea cazurilor de a depune o declarație de impozit pe cadou.
În 2015 puteți da 14.000 de dolari pe an cât mai mulți oameni doriți. 14.000 de dolari cuprind toate cadourile. Un cuplu căsătorit poate acorda unei persoane individuale o sumă combinată de 28.000 USD anual, fără taxe de cadou. Nu există nicio limită la numărul total de cadouri pe care le poate face un cuplu. De asemenea, puteți da cuiva mai mult de 14.000 USD pe an, cu excesul aplicat pentru scutirea de impozit pe proprietate pe viață, de 5.430.000 USD.
Beneficii guvernamentale
Obținerea încasărilor dintr-o poliță de asigurare de viață deținută de un ILIT poate contribui la protejarea beneficiilor unui beneficiar de încredere care primește ajutor guvernamental, cum ar fi venitul de securitate socială sau medicaid Mandatarul poate controla cu atenție modul în care sunt utilizate distribuțiile din trust pentru a nu interfera cu eligibilitatea beneficiarului de a primi beneficii guvernamentale.
Protectia bunurilor
Fiecare stat are reguli și limite diferite în ceea ce privește valoarea în numerar sau prestația de deces protejată de creditori. Orice acoperire peste aceste limite deținute într-un ILIT este în general protejată de creditorii acordatorului și / sau beneficiarul. Creditorii pot, totuși, să atașeze orice distribuții efectuate din ILIT.
Distributii
Mandatarul unui ILIT poate avea puteri discreționare de a face distribuții și de a controla atunci când beneficiarii primesc încasările din politica dvs. Veniturile de asigurare pot fi plătite imediat unuia sau tuturor beneficiarilor dumneavoastră. Sau puteți specifica cum și când beneficiarii primesc distribuții. Mandatarul poate avea, de asemenea, discreția să furnizeze distribuții atunci când beneficiarii ating anumite repere, cum ar fi absolvirea facultății, cumpărarea unei prime locuințe sau un copil. Ține de tine. Acest lucru poate fi util în al doilea căsătorie pentru a asigura distribuirea activelor sau dacă beneficiarul trustului are copii minori sau care au nevoie de protecție financiară.
Planificarea Moștenirii
Impozitul pe transfer de generație (TPS) impune o impozit de 40% atât pentru cadourile directe, cât și pentru transferurile de încredere către sau în beneficiul persoanelor care nu au legătură cu mai mult de 37, 5 ani mai puțin decât donatorul sau persoanelor conexe mai mult de o generație mai tânăr decât donatorul. Un exemplu obișnuit este dăruirea nepoților în locul copiilor. Un ILIT ajută la acordarea beneficiarului de scutire de impozit pe transfer de generație (GST), prin utilizarea cadourilor către trust pentru a cumpăra și a finanța o poliță de asigurare de viață. Întrucât încasările din prestația de deces sunt excluse din moșia cedentului, mai multe generații ale familiei - copii, nepoți și strănepoți - pot beneficia de bunurile de încredere fără impozite și TVA.
Considerații fiscale
Trusturile irevocabile au un număr de identificare fiscală separat și un program de impozitare pe venit foarte agresiv. Cu toate acestea, valoarea numerarului care se acumulează într-o poliță de asigurare de viață nu este impozabilă, la fel ca și prestația de deces. Prin urmare, nu există probleme de impozitare pentru a avea o politică deținută într-un ILIT. Dacă este conceput în mod corespunzător, un ILIT poate permite accesul mandatarului la valoarea acumulată a numerarului, luând împrumuturi și / sau distribuții la costuri, chiar în timp ce asiguratul este în viață. Cu toate acestea, după ce a fost plătită o prestație de deces, în cazul în care încasările rămân în trust, orice venit din investiții obținut și care nu este distribuit beneficiarilor ar putea fi impozitat.
Linia de jos
ILIT-urile sunt un instrument puternic care ar trebui luat în considerare în multe planuri de gestionare a averii pentru a vă asigura că politica dvs. este utilizată în cel mai bun mod posibil pentru a beneficia familia. Chiar și cu scutirea de impozit pe fonduri federale și cadouri la 5, 43 milioane dolari, este încă posibil să datoram impozite de stat. Multe state încep să vă impoziteze proprietatea cu 1 milion USD sau mai puțin.
