Executivii și alți angajați-cheie ai companiei care speră să-și extindă activele de pensionare dincolo de contul lor 401 (k) sau contul individual de pensionare (IRA) pot găsi răspunsul într-un plan suplimentar de pensionare executivă (SERP). Acest tip de plan de compensare amânat necalificat este conceput pentru a oferi beneficii suplimentare de pensionare odată ce ați atins limitele maxime de contribuție permise de alte planuri calificate. Înțelegerea structurii și funcției lor vă poate ajuta să decideți dacă un SERP se potrivește strategiei dvs. generale de pensionare.
Cheie de luat cu cheie
- SERP-urile acumulează bani pe bază de impozitare amânată.PER-urile nu au o penalitate de retragere anticipată.SERP-urile nu au limite de contribuție. Angajatorii finanțează adesea un SERP, luându-ți o poliță de asigurare de viață în valoare de numerar.
Noțiuni de bază ale planului suplimentar de pensionare executivă (SERP)
SERP-urile pot varia de la un angajator la altul, dar respectă, în general, același set de orientări. Angajatorul stabilește modul în care va fi stabilit planul, cât de mult va contribui, ce formă vor lua acele contribuții și modul în care distribuțiile din plan sunt plătite angajaților participanți.
Atunci când un SERP este stabilit ca un plan cu prestații definite, salariatul primește fie o sumă forfetară, fie o rentă la pensionare, ceea ce este egal cu un procent stabilit din compensația medie a vieții angajatului. Un SERP cu contribuție definită ar permite contribuții periodice la un cont individual al angajaților. Aceste fonduri vor fi investite în numele salariatului până la achitarea fondurilor la pensie. Banii pot fi, de asemenea, retrași în caz de invaliditate sau de către beneficiarul participantului la plan la decesul participantului.
În ceea ce privește modul în care sunt finanțate SERP, asigurarea de viață este o opțiune la care se apelează multe companii. Angajatorul dvs. încheie o poliță de asigurare de viață în valoare de numerar și se numește ca beneficiar. Pe durata vieții, angajatorul se bazează pe valoarea în numerar pentru a vă finanța contul SERP. Când atingeți vârsta normală de pensionare, puteți începe să faceți retrageri.
Cum beneficiază SERP-urile angajaților
Există câteva motive pentru care s-ar putea să doriți să adăugați un SERP în conturile dvs. de pensionare existente. În primul rând, acumulați fonduri pe bază de impozitare amânată, iar distribuțiile înainte de vârsta de 59 de ani nu fac obiectul pedepsei de retragere anticipată de 10%. Dacă angajatorul dvs. folosește asigurări de viață pentru a vă finanța contul, nu trebuie să vă faceți griji dacă sunt sau nu destulați bani pentru a acoperi beneficiile viitoare anticipate.
Deoarece angajatorul își asumă responsabilitatea pentru finanțarea planului, nu sunteți obligat să vă amânați niciunul din salariul sau banii bonus în fiecare an. Faptul că SERP-urile se încadrează la rubrica planurilor de compensare amânate necalificate înseamnă, de asemenea, că nu sunt supuse acelorași restricții ale Serviciului de Venituri Interne (IRS) privind contribuția anuală limitează un 401 (k) sau un alt plan calificat.
În sfârșit, dacă vi s-ar întâmpla ceva, soțul / soția sau alți beneficiari ar putea să obțină venituri din renta sau un beneficiu de supraviețuitor cu sumă forfetară, astfel încât fondurile nu se pierd.
SERP-urile sunt de obicei puse la dispoziția directorilor-cheie ai companiei care deja câștigă un salariu substanțial. Ele reprezintă un mijloc de a se asigura că angajații apreciați vor rămâne în compania pe termen lung. Dacă decideți că doriți un SERP, probabil că trebuie să îl faceți o parte a strategiei dvs. de negociere. Un singur lucru de reținut: SERP-urile nu sunt protejate de creditorii unei companii dacă este afectată de probleme financiare, astfel încât acestea pot pleca complet în faliment.
SERP-urile sunt plătite fie ca o sumă forfetară, fie ca o serie de plăți stabilite dintr-o rentă anuală, cu implicații fiscale diferite pentru fiecare metodă, deci alegeți cu atenție.
Cum beneficiază SERP-urile companiilor
SERP-urile sunt ușor de reunit, necesită un management redus și nu sunt supuse aprobării de către IRS. Compania este însărcinată să decidă pe cine dorește să favorizeze cu un SERP, și controlează atât planul, cât și obține venituri din cărțile sale din creșterea valorii în numerar a SERP, care este amânată de impozit. Poate fi creat un SERP care să permită unei companii să își recupereze costurile, iar compania ar primi o deducere fiscală atunci când beneficiile sunt plătite.
Impozitarea SERP-urilor
Un lucru de cântărit cu atenție înainte de a vă înscrie într-un SERP este modul în care acesta vă poate afecta impozitele. SERP-urile sunt amânate de taxe, ceea ce înseamnă că nu veți plăti impozite pe fonduri până nu le retrageți la pensie.
Plata pe care o selectați va afecta modul în care sunteți impozitat. Alegerea unei sume forfetare ar necesita să plătiți impozitele datorate simultan, lăsând fondurile rămase să fie incluse în veniturile dvs. de pensionare. Optarea pentru plăți anuale lunare de anuitate vă va permite să extindeți impozitarea.
Dacă nu sunteți sigur care este calea cea mai bună, rulați numerele în ambele scenarii pentru a vedea cât de mult ați plăti în taxe. Dacă planul dvs. pe termen lung include retrageri din conturile avantajoase din impozit, răspândirea plăților de la un SERP în timp poate duce la mai multe venituri post-impozitare.
Linia de jos
Un SERP ar putea adăuga în mod semnificativ economiile dvs. dacă intenționați să vă angajați cu angajatorul dvs. pentru o perioadă lungă de timp. Este posibil ca aceste planuri să fie cele mai atrăgătoare dacă vă extrageți în mod constant celelalte conturi de pensionare, dar este încă posibil să beneficiați de anumite beneficii chiar dacă nu sunteți. Luați în considerare cât mai mult puteți economisi și cântări acest lucru împotriva impactului oricărei obligații fiscale adăugate atunci când decideți dacă un SERP este potrivit pentru dvs.
