Simple ira față de simplul 401 (k): care este diferența?

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): o imagine de ansamblu

Angajatorii de afaceri mici au o varietate de opțiuni dacă doresc să ofere un plan de pensionare avantajat de taxe. Este important să vă gândiți cu atenție la ele și să revizuiți opțiunile cu consilierii financiari și fiscali.

De exemplu, în loc de un plan tradițional 401 (k), un proprietar de întreprinderi mici poate opta pentru un SIMPLE 401 (k). Acestea par similare, dar există diferențe importante între ele, pe care angajatorii trebuie să le revizuiască.

Sau un angajator ar putea alege între un SIMPLE 401 (k) și un SIMPLE IRA. Aceste planuri au multe similitudini, dar au și diferențe care ar putea oferi suficiente motive pentru a alege un tip de plan SIMPLE față de celălalt.

Cheie de luat cu cheie

• Alegerea unui plan de pensionare este una dintre cele mai importante decizii financiare pe care un proprietar le va lua pentru afacerea sa.Planul de pensionare nu numai că permite angajatorului să solicite o deducere fiscală pentru contribuții, dar servește și ca mijloc de atragere a unor angajați extrem de competenți. reprezintă o povară administrativă și poate fi destul de costisitoare pentru întreținere. Un proprietar de întreprinderi mici care dorește să evite administrarea complexă și costurile limită poate găsi planuri SIMPLE atractive. Înainte de a alege, proprietarul poate dori să revizuiască anumite elemente, inclusiv vârsta medie a afacerii. „angajații și dacă preferă să fie permise împrumuturile în cadrul planului.

SIMPLE IRA

Un plan de potrivire a economisirii pentru economii pentru angajații micilor angajatori (SIMPL) este un cont de economii la pensie amânat din taxe. Conturile simple pot fi stabilite de către angajatori, inclusiv de către persoanele fizice independente.

Pentru a se califica, angajatorii trebuie să aibă cel mult 100 de angajați care au primit cel puțin 5.000 USD în compensație de la angajator pentru anul precedent. Un angajator care alege un SIMPLE IRA nu are voie să mențină niciun alt plan în timp ce menține un SIMPLE IRA. (Rețineți că sunt permise excepții pentru angajații care fac obiectul unui contract de negociere colectivă și planurile care acoperă acești angajați sunt ignorate în acest scop.)

Nu există nici o cerință de vârstă pentru IRA SIMPLE. În schimb, orice angajat care a câștigat cel puțin 5.000 de dolari pe parcursul a doi ani precedenți și se estimează în mod rezonabil să câștige 5.000 de dolari în anul curent trebuie să i se permită să participe la plan.

Pentru SIMPLE IRA, un angajator care alege să aducă contribuții potrivite poate alege să reducă suma la mai puțin de 3%, dar nu mai puțin de 1% pentru doi din cinci ani. Această opțiune nu este disponibilă pentru SIMPLE 401 (k) s.

SIMPLE 401 (k)

Planul SIMPLE 401 (k) este o încrucișare între un SIMPLE IRA și un plan tradițional 401 (k) și oferă unele caracteristici ale ambelor planuri.

Atât pentru SIMPLE IRA, cât și pentru SIMPLE 401 (k), angajatorii eligibili trebuie să aibă cel mult 100 de angajați care au primit cel puțin 5.000 USD în compensație de la angajator pentru anul precedent. Angajatorii nu pot menține niciun alt plan de pensionare pentru angajații care sunt eligibili să participe la SIMPLE 401 (k). Cu toate acestea, angajatorul poate alege să mențină un al doilea plan de pensionare pentru a acoperi acei angajați care nu sunt eligibili să participe la planul SIMPLE 401 (k).

Pentru niciun plan nu este necesară testarea nediscriminării și ambele planuri sunt supuse cerinței anuale de notificare anuală de 60 de zile. Termenul limită pentru a stabili oricare plan este de la 1 ianuarie la octombrie a anului. Acest termen permite angajaților să contribuie la amânarea salariilor înainte de sfârșitul anului. Pentru a fi eligibili să participe la planul SIMPLE 401 (k), angajații pot fi obligați să efectueze serviciul timp de cel puțin un an și să împlinească vârsta de 21 de ani.

Deoarece SIMRA IRA este un plan bazat pe IRA, împrumuturile nu sunt permise. Pe de altă parte, un angajator poate include împrumuturi ca o caracteristică într-un plan SIMPLE 401 (k). Pentru angajații care trebuie să utilizeze activele de pensionare atunci când sunt neeligibili să primească distribuții din plan, împrumuturile pot fi o caracteristică atractivă a planului.

Atât pentru planurile SIMPLE IRA, cât și pentru planurile SIMPLE 401 (k), toate contribuțiile sunt împrumutate imediat 100%.

consideratii speciale

Ambele planuri permit același tip de contribuții. Angajații pot contribui la amânarea salariului, în timp ce angajatorii pot alege să aducă contribuții corespunzătoare angajaților care realizează contribuții de amânare salarială sau neelective.

Pentru contribuțiile potrivite, angajatorii trebuie să contribuie cu dolari pentru dolari până la 3% din compensația angajaților. Pentru contribuțiile neelective, angajatorii trebuie să contribuie cu 2% din compensația angajaților.

An	Limită de amânare simplă
2002	$ 7.000 de
2003	$ 8.000 de
2004	$ 9.000 de
2005	10.000 $
2006	10.000 $
2007	$ 10, 500
2008	$ 10, 500
2009	$ 11.500 de
2010	$ 11.500 de
2011	$ 11.500 de
2012	$ 11.500 de
2013	$ 12.000 de
2014	$ 12.000 de
2015	$ 12.500
2016	$ 12.500
2017	$ 12.500
2018	$ 12.500
2019	$ de 13.000