Ce este rolul de beneficiar al conjugalului?
Un rol de beneficiar al soțului este transferul bunurilor fondului de pensionare către soțul supraviețuitor al decedatului. Această situație apare atunci când soțul supraviețuitor este beneficiarul numit în contul de pensionare.
Înțelegerea rolului de beneficiar al soțului de soție
Transferul fondurilor de înmulțire a beneficiarului soțului se face în general într-unul din două moduri. Prima modalitate este ca contul de pensionare să rămână intact și pur și simplu să fie redenumit pentru a reflecta noul proprietar. Al doilea mod este de a transfera fondurile în contul soțului / soției.
Soțul nu este desemnat automat ca beneficiar al fondurilor de pensionare neutilizate. Cu toate acestea, cu multe planuri de pensionare, soțul trebuie să își dea consimțământul pentru ca un alt destinatar să fie numit. În unele cazuri, de exemplu, într-un cont de plan calificat, soțul trebuie să fie numit beneficiar.
Cheie de luat cu cheie
- Un rol de beneficiar al soțului este un transfer de active ale fondului către soțul supraviețuitor al titularului contului decedat. Fondurile sunt fie reportate în contul soțului, fie contul decedatului este redenumit cu soțul supraviețuitor drept nou proprietar. De asemenea, soții supraviețuitori care sunt beneficiarii numiți pot alege să efectueze o distribuție a sumelor forfetare sau să refuze total beneficiile.
Transferul de război al conjugalului
Atunci când un soț moare, soțul supraviețuitor care este numit beneficiar pe contul de pensionare al soțului decedat are, de obicei, opțiunea de a trece pur și simplu aceste fonduri în contul de pensionare, ca și cum banii ar fi ai lor. Dacă soțul decedat avea mai multe conturi de pensionare, s-ar putea ca soțul supraviețuitor să le consolideze într-un singur cont moștenit.
Un soț supraviețuitor poate refuza să moștenească fonduri de pensionare, caz în care fondurile de cont vor fi transmise beneficiarilor contingenți numiți de soțul decedat. Acești beneficiari sunt adesea copii sau nepoți, dar ar putea fi și o organizație de caritate sau organizație.
Distribuția sumelor forfetare a fondurilor de pensionare moștenite
În loc de o mutare a soțului sau de refuzul de a moșteni fondurile de pensionare, soții supraviețuitori au opțiunea de a lichida valoarea contului de pensionare al soțului decedat sub forma unei sume forfetare.
Considerații fiscale pentru rolurile de soție
Primirea bunurilor fondului de pensionare ale soțului decedat nu constituie automat un eveniment impozabil. În cazul majorității transferurilor, soțul supraviețuitor nu va plăti impozite. Aceste cazuri includ transferuri în care soțul supraviețuitor mută fondurile într-un cont individual sau existent de pensionare, sau IRA, sau când fondul este actualizat pur și simplu cu numele soțului supraviețuitor.
Cu toate acestea, soțul supraviețuitor nu trebuie să deschidă un cont nou sau să adauge fondurile moștenite în contul lor. Dacă, în schimb, soțul optează pentru a primi o sumă forfetară, probabil că distribuirea acestor bani va fi considerată venit impozabil și va suporta impozite.
Considerațiile fiscale specifice pentru diferitele opțiuni disponibile vor depinde, de asemenea, de ce tip de cont de pensionare a avut soțul decedat. Un Roth IRA, de exemplu, este un fond pentru bani post-impozit; deci regulile de retragere pentru un astfel de cont pot fi diferite de cele pentru un fond IRA tradițional înainte de impozitare.
