O descriere a planului sumar (SPD) este un document pe care angajatorii trebuie să-l ofere gratuit angajaților care participă la planurile de pensionare sau la prestațiile de sănătate acoperite prin Legea securității veniturilor angajaților. SPD este un ghid detaliat pentru beneficiile pe care le oferă programul și modul în care funcționează planul. Acesta trebuie să descrie când angajații devin eligibili pentru a participa la plan, modul în care sunt calculate și plătite beneficiile, cum să solicite beneficiile și când sunt obținute beneficiile.
SPD ar trebui să fie într-un limbaj simplu pe care angajații îl pot înțelege. Acesta trebuie să includă numele planului și numărul său atribuit Serviciului de venituri interne, numele și adresa angajatorului, numele și informațiile de contact ale administratorului planului, o declarație a drepturilor Legii privind portabilitatea și responsabilitatea asigurărilor de sănătate, dezvăluirile ERISA și îndrumări cu privire la modul în care angajații pot depune o plângere sau o cale de atac.
Cheie de luat cu cheie
- Angajații trebuie să primească o descriere sumară a planului (SPD) de la angajatorii lor. Planul descrie beneficiile programului și modul în care funcționează planul. Planul trebuie să răspundă la întrebări specifice, cum ar fi numele planului, numărul alocat planului IRS, numele și adresa angajatorului și o declarație privind drepturile de sănătate și responsabilitate.
Înțelegerea descrierii planului sumar
Atunci când sunteți angajat pentru prima dată, ar trebui să primiți un SPD care să acopere prestațiile de sănătate și pensionarea noului angajator în termen de 90 de zile. Compania vă poate distribui documentul în format electronic, dacă utilizați în mod regulat un computer la serviciu sau ca o copie pe suport. Dacă primiți doar o copie electronică, puteți solicita o copie scrisă.
O descriere a planului sumar ar trebui să răspundă întrebărilor
Un plan ar trebui să includă răspunsurile la următoarele întrebări:
- Există o cerință de vârstă minimă pentru a participa la plan? Există o cerință minimă de serviciu pentru a participa la plan? Dacă da, ce este și cum se calculează? Când începe și se încheie anul planului? Se desfășoară de la 1 ianuarie la 31 decembrie sau are date de început și sfârșit diferite? Această informație este importantă pentru planurile de sănătate, deoarece deținătorii de conturi trebuie să știe când se restabilește anual deductibilul. Fac contribuții la acest plan, sau toate contribuțiile vin de la angajatorul meu? Pentru planurile de pensionare, planul permite contribuțiile de retragere din alte planuri? De exemplu, pot să-mi retrag 401 (k) de la fostul meu angajator în acest plan? Pentru planurile de pensionare, cum sunt investițiile angajatorului și angajaților? Există investiții implicite la care vor merge banii dacă nu selectez opțiuni specifice de investiții? Dacă da, care sunt? Cum îmi schimb selecția de investiții? Când mă înscriu în planul de pensionare? Sunt imediat învestit cu 100% sau trebuie să lucrez pentru companie pentru un anumit număr de ani pentru a deveni parțial sau integral? Am voie să împrumut din contul de pensionare? Dacă da, care sunt regulile? Ce se întâmplă cu beneficiile mele dacă devin handicap? Dacă părăsesc compania? Dacă mă retrag? Dacă mor? Dacă iau concediu?
O descriere a planului sumar oferă angajatorilor protecție împotriva proceselor
Din partea afacerilor, angajatorii ar trebui să se asigure că SPD-ul lor acoperă tot ceea ce ar trebui. Fără SPD sau cu un SPD inadecvat, angajatorii se expun proceselor de la angajați. Un SPD care respectă liniile directoare ERISA și stabilește în mod clar excluderi și limitări va proteja compania împotriva unor posibile acțiuni legale.
SPD ar trebui să precizeze ce definește un angajat care are dreptul la diverse prestații și dacă acești angajați includ contractori independenți, lucrători temporari, soți, parteneri casnici și copii. În plus, dacă 10% sau mai mulți dintre angajații dvs. vorbesc o altă limbă decât engleza, trebuie să publicați și SPD-ul dvs. în alte limbi. Angajarea unui avocat care înțelege legea ERISA pentru a revizui SPD înainte de a-l distribui poate ajuta la asigurarea documentului complet, complet, exact și respectând legislația statului și federal. Poate dura câteva luni pentru a crea un SPD de la început până la sfârșit. Asigurarea că angajații dvs. o pot înțelege cu ușurință va reduce reclamațiile, procesele și întrebările la resursele umane de la angajații confuzi.
Angajatorii pot modifica periodic beneficiile pe care le oferă. Când se întâmplă acest lucru, angajatorul trebuie să anunțe în scris toți angajații, oferindu-le un SPD revizuit sau un rezumat al modificărilor materiale care explică modificările aduse SPD. Compania trebuie să distribuie notificarea în termen de 60 de zile de la modificarea sa devine efectivă dacă reduce acoperirea sau beneficiile. În cazul în care modificările nu reduc acoperirea sau beneficiile, notificarea trebuie distribuită în 210 zile de la sfârșitul anului de plan, când modificarea a devenit efectivă.
