Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a introdus o mulțime de noi reduceri de impozite, în timp ce a eliminat altele, una dintre care ar fi trebuit să afecteze dobânzile la împrumuturi la capitaluri proprii. O mare parte din această deducție a fost înlăturată în mod eficient, cel puțin până la sfârșitul anului 2025. Cu toate acestea, Serviciul de venituri interne (IRS) a permis o lacună în legislația fiscală care ar permite unii proprietari de case să beneficieze în continuare de dobânda de împrumut de capital propriu. deducere.
Mai multe alte modificări fiscale afectează în mod direct contribuabilii care dețin o casă sau intenționează să achiziționeze una, inclusiv reducerea limitei datoriilor ipotecare deductibile la 750.000 USD pentru împrumuturile acordate după 14 decembrie 2017. Limita anterioară a fost de 1 milion USD. În plus, înainte, există un plafon de 10.000 USD pentru deducerile detaliate pentru impozitele locale și locale (SALT), inclusiv impozitele pe proprietate.
Cheie de luat cu cheie
- În ciuda prevederilor Legii privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă, IRS într-un aviz din anul 2018 precizează că dobânda de împrumut la capitalul de acasă este în continuare deductibilă, la fel ca dobânda pentru HELOC-uri și a doua ipotecă. Pentru a beneficia de deducere, banii împrumutului trebuie să fie pentru IRS- utilizare aprobată: și anume, pentru a „cumpăra, construi sau îmbunătăți substanțial locuința contribuabilului”, pentru care au fost împrumutate fondurile. Banii trebuie să fie utilizați în legătură cu locuința, nu să achite datoriile personale sau alte cheltuieli. Deducerea nu este nelimitat; valoarea totală a dobânzilor legate de credite ipotecare care poate fi dedusă începând cu 2018 este de 750.000 USD.
Noi reguli pentru deducerea dobânzii la împrumutul de capital propriu
În februarie 2018, IRS a emis un aviz pentru contribuabili cu privire la starea deducerii dobânzilor la împrumutul la capitaluri proprii. Avizul a specificat că dobânda pentru împrumuturile de capitaluri proprii, liniile de credit pentru capitaluri proprii (HELOC) și ipotecile secundare este în continuare deductibilă, indiferent de modul în care este marcat împrumutul, atât timp cât împrumutul este pentru o utilizare aprobată IRS.
Mai exact, împrumuturile de capitaluri proprii, HELOC-urile sau ipotecile secundare trebuie utilizate pentru „cumpărarea, construirea sau îmbunătățirea substanțială a locuinței contribuabilului care asigură împrumutul” pentru ca dobânzile să fie deductibile.
În timp ce IRS nu a inclus o listă de cheltuieli care ar fi acoperite în conformitate cu prevederile legii, consultanța a inclus câteva exemple de cheltuieli admise pentru îmbunătățirea locuinței. De exemplu, puteți beneficia totuși de deducere dacă utilizați un împrumut de capitaluri proprii sau HELOC pentru a face următoarele:
- Construiți un plus pentru a vă extinde casa. Puneți un nou acoperiș în proprietate. Înlocuiți-vă sistemul de climatizare
Impactul noilor reguli de împrumut pentru acțiuni la domiciliu
Păstrarea deducției pentru contribuabilii eligibili este o veste bună pentru proprietarii de case. Un raport TransUnion estimează că peste două treimi din proprietarii de locuințe ar putea fi eligibili pentru un HELOC, iar inițiativele HELOC vor ajunge până la 11 milioane până în 2022. Raportul estimează, de asemenea, că numărul de consumatori care deschid o linie de credit de capitaluri proprii între până în 2022 va fi mai mult decât dublu față de cei care au făcut acest lucru între 2012 și 2016.
Menținerea deducerii împrumutului la capitaluri proprii - chiar și într-o formă limitată - poate avea și implicații pozitive în încurajarea dreptului de proprietate.
Alte prevederi ale facturii fiscale pot avea efect opus. În plus față de reducerea severă a deducerii impozitelor locale și de stat, deducerea standard aproape că s-a dublat, până la 12.000 dolari pentru depunători singuri și 24.000 dolari pentru cuplurile căsătorite care depun o întoarcere comună.
Potrivit unui raport al Asociației Naționale a Agenților Imobiliari, deducerea standard mai mare poate micșora numărul contribuabililor care ar considera că este avantajos să solicite dobânzi ipotecare și deduceri de impozit pe proprietate, prin prezentare. Acest lucru ar însemna că nu ar exista nicio diferență fiscală între închirierea și deținerea a mai mult de 90% din contribuabili. Păstrarea deducerii împrumutului la capitaluri proprii poate fi privită ca un stimulent suplimentar pentru a cumpăra în loc de chirie.
Cele mai bune practici pentru revendicarea deducerii dobânzilor la capitalul propriu
Același lucru este valabil și în cazul în care acordați un împrumut și lăsați banii să stea în bancă drept fondul dvs. just-in-case pentru situații de urgență.
Mai mult decât atât, renovările trebuie făcute la proprietatea pe care veți acorda împrumutul de capitaluri proprii. Nu poți, de exemplu, să iei un împrumut din reședința ta principală și să folosești banii pentru a-ți renova cabana la lac.
În continuare, ține evidența corectă a cheltuielilor tale. Șansele de a fi auditate de IRS sunt în general scăzute, dar nu doriți să aveți nicio șansă. Dacă intenționați să utilizați un împrumut de capitaluri proprii sau HELOC pentru a plăti reparațiile sau actualizările la domiciliu, asigurați-vă că păstrați încasările pentru tot ceea ce cheltuiți și extrasele bancare care arată unde au mers banii.
În cele din urmă, nu uitați că deducerea nu este nelimitată. Suma totală a dobânzilor legate de credite ipotecare care poate fi dedusă începând cu 2018 este de 750.000 USD. Dacă aveți o cantitate mare de capitaluri proprii și un prim credit ipotecar mare, este posibil să nu puteți deduce toate dobânzile combinate plătite. Întrucât dobânda pentru creditele ipotecare mai vechi este bunică la un milion de dolari împrumutați, consultați cu atenție contabilul dvs. ce puteți deduce dacă aveți atât un credit ipotecar mai vechi, cât și un împrumut de capitaluri proprii care se califică pentru deduceri.
Linia de jos
Un împrumut de capitaluri proprii sau o linie de credit poate fi o sursă convenabilă de finanțare atunci când doriți să vă răsfățați casa. Aducerea unei deducții fiscale pentru dobânda pe care o plătiți este o sumă suplimentară. La fel ca în cazul oricărui alt împrumut, luați timp pentru a compara ratele dobânzii și condițiile împrumutului de la diferiți creditori pentru a găsi cea mai bună ofertă.
