DEFINIȚIA contului temporar nou
Contul temporar temporar este un loc de deținere care este înființat în cadrul unui fond pentru a deține un sold ca urmare a unei intrări semnificative de numerar sau a unei ieșiri către fond. Contul este configurat să dețină aceste fonduri temporar până când pot fi distribuite deținătorilor de unități, folosite pentru achiziționarea de active suplimentare pentru fond sau pentru alte cheltuieli mari ale fondului.
DESCĂRCARE Cont nou temporar temporar
Conturile noi temporare sunt înființate de fonduri pentru a ajuta la eficientizarea și simplificarea procesului de contabilitate și flux de numerar. Acest proces este recomandat de Standardele Globale de Performanță a Investițiilor (GIPS), un set de bune practici voluntare elaborate de Institutul CFA, concepute pentru a oferi investitorilor transparență suplimentară în evaluarea managerilor de investiții. Prin crearea de conturi separate, un fond poate determina cu ușurință suma de bani care va fi distribuită deținătorilor de unități sau aproximativ suma de bani pe care o va folosi pentru a achiziționa participații suplimentare pentru fond.
Sume mari de intrări sau ieșiri de numerar pot fi perturbatoare pentru întreținerea unui compozit, care este definit de PIB ca o agregare a unuia sau mai multor portofolii gestionate în conformitate cu un anumit mandat, obiectiv sau strategie. Portofoliile discreționare plătitoare de taxe sunt incluse în compozite, în timp ce cele care nu sunt discreționare nu sunt. Un flux sau o ieșire semnificativă anticipate ar necesita crearea unui cont temporar temporar, în conformitate cu ghidurile GIPS, pentru a reduce impactul asupra compozitului pe care un manager de investiții ar dori să îl mențină stabil. Pragurile pentru astfel de fluxuri de numerar care necesită crearea de conturi noi temporare ar trebui să fie determinate înainte ca un compozit să fie construit și comunicat clienților.
