Deținătorii de conturi individuale de pensionare (IRA), 401 (k) s și alte conturi de pensionare calificate trebuie să preia distribuții din aceste conturi începând cu vârsta de 72. Aceste distribuții minime obligatorii (RMD) obligă titularul contului să ia o distribuție impozabilă bazată pe pe soldul contului la sfârșitul anului precedent și vârsta lor.
Logica din spatele căreia este necesară distribuirea este că guvernul dorește să încaseze impozite pentru toată acea creștere amânată din taxe (precum și pentru amânarea fiscală inițială) și că investitorul va fi probabil într-o categorie de impozitare mai mică în timpul pensionării. În legătură cu aceasta din urmă, acest lucru poate fi sau nu adevărat. Unii pensionari nu au nevoie de fluxul de numerar din aceste RMD și ar prefera să le minimizeze, precum și de factura fiscală rezultată.
Cheie de luat cu cheie
- Deținătorii de conturi de pensionare calificați trebuie să ia distribuții minime (RMD) necesare începând cu vârsta de 72. Persoanele fizice vor să ia în considerare orice modificare a statutului fiscal atunci când decid strategia optimă pentru preluarea distribuțiilor din conturile de pensionare. O strategie este să ia distribuții mai mari în timpul ani în care persoana fizică se află într-o categorie mai mică de impozitare pe venit.Convertirea planurilor către IRA Roth poate reduce RMD-urile pe drum, dar procesul de conversie poate fi complicat. Acestea care au trecut de vârsta de 72 de ani sunt uneori scutite de RMD.
Preluarea distribuțiilor înainte de vârsta de 72 de ani
Consilierii financiari monitorizează adesea pachetul de impozitare al clientului lor în anii anteriori începerii RMD-urilor. Dacă venitul impozabil este relativ scăzut în primii ani de pensionare, ar putea avea sens să se efectueze distribuții din aceste conturi amânate din taxe la un nivel care să folosească pe deplin actualul pachet de impozitare al clientului. Aceasta are avantajul suplimentar de a reduce valoarea conturilor de pensionare, ceea ce duce la un calcul mai scăzut al RMD pe parcurs, toate lucrurile fiind egale.
Roth IRA Conversii
Convertirea integrală sau parțială a unui cont IRA tradițional într-un IRA Roth poate servi la reducerea cantității contului IRA tradițional care este supus RMD-urilor. Această strategie poate fi folosită în orice moment, dar este nevoie de planificare. Orice persoană interesată ar fi înțelept să se consulte cu un consultant financiar sau fiscal cunoscut înainte de a continua, întrucât există impozite pe venit datorate pentru suma convertită, iar procesul de conversie poate fi complicat.
Contribuie la un Roth 401 (k)
Dacă planul 401 (k) al companiei dvs. oferă opțiunea, luați în considerare desemnarea integrală sau o parte din amânările din impozitul pe salariu la opțiunea Roth din plan. Aceste contribuții sunt realizate cu dolari post-impozitare, dar contribuțiile cresc amânate din impozite. Dacă este transferat la un Roth IRA la plecare, angajatorul nu va solicita niciodată o distribuție minimă, iar impactul aferent impozitului pe venit poate fi evitat.
Conversia în conturile de pensionare Roth este ceva ce se va face probabil cu ani înainte chiar de a lua în considerare impactul potențial al RMD-urilor. Este nevoie de ceva planificare. Există și alte considerente în timp ce lucrați în continuare - potențialele economii fiscale viitoare pot fi afectate de alți factori, precum planificarea fiscală și financiară.
Lucrând la vârsta de 72 de ani
Pentru cei care lucrează la vârsta de 72 de ani sau mai mult, planul de contribuții definite 401 (k) sau similar cu angajatorul lor actual poate fi scutit de RMD, cu condiția ca persoana fizică să nu dețină 5% sau mai mult din companie. În plus, numai 401 (k) conturi de pensionare se califică pentru această scutire și nu este o caracteristică automată a planului - planul angajatorului trebuie să adopte această prevedere.
Prin urmare, uneori, oamenii privesc să ceară angajatorului lor să adopte dispoziția dacă aceasta nu este deja inclusă în planul lor. În plus, angajații ar putea fi eligibili să efectueze soldurile din planurile anterioare 401 (k) într-un plan aplicabil pentru a evita RMD.
În mod ideal, dacă o persoană anticipează să funcționeze pe parcursul celor 72 de ani, acestea au trecut soldurile vechi de 401 (k) în planurile celor mai noi angajatori de-a lungul anilor (dacă noile lor planuri permit acest lucru). Desigur, toate acestea presupun că noile planuri sunt o opțiune bună din punct de vedere al investițiilor.
Nimic din toate acestea nu elimină necesitatea de a lua RMD-uri din acest cont, dar distribuțiile pot fi amânate până când persoana fizică se va muta într-o categorie fiscală mai mică atunci când nu mai lucrează pentru companie.
Distribuții caritabile calificate
Distribuțiile de caritate calificate (QCD) nu servesc la reducerea valorii RMD, dar tehnica poate reduce obligațiile fiscale ale deținătorului de cont IRA din distribuții. Regulile permit integral sau parțial RMD (până la 100.000 USD) să fie plătite direct unei organizații de caritate calificate. Deducerea se aplică numai IRA și nu planurilor de pensionare calificate, cum ar fi un 401 (k).
Deoarece se aplică reguli suplimentare, cei interesați să utilizeze distribuții caritabile calificate în scopuri fiscale ar fi înțelept să se consulte cu un consilier financiar sau fiscal.
Un beneficiu major al strategiei QCD este faptul că poate scădea semnificativ venitul brut ajustat al titularului contului IRA și poate avea beneficii suplimentare în alte domenii, cum ar fi costul părții Medicare B.
Luați în considerare un QLAC
„Luați în considerare” este cuvântul operativ, întrucât contractele de anuitate pe longevitate calificate (QLAC) sunt o rid relativ nouă în arena de planificare a pensionării. Legislația adoptată în 2014 permite utilizarea unei porțiuni din soldul unui IRA tradițional, 401 (k), 403 (b) sau 457 pentru a achiziționa un QLAC și este scutită de RMD.
Această rentă ar oferi un beneficiu amânat care trebuie să înceapă până la 85 de ani și este limitată la 125.000 USD sau 25% din soldul contului. Deși aceasta este o strategie de reducere a RMD-urilor, întrebarea critică pentru a răspunde este dacă QLAC este sau nu o alegere bună pentru o parte din activele dvs. de pensionare.
Linia de jos
Distribuțiile minime necesare nu pot fi dorite de unii pensionari, dar există o serie de strategii valide de reducere a sumelor RMD după vârsta de 72. Factorii importanți care trebuie luați în considerare sunt schimbările între pachetele de impozit pe venit, oportunitățile potențiale de angajare după vârsta de 72 de ani și tipul opțiunilor planului de pensionare care sunt disponibile înainte și după începerea distribuțiilor minime necesare.
