Știați că puteți efectua un singur transfer de bani dintr-un IRA pentru un cont de economii de sănătate (HSA)? Procesul este cunoscut oficial ca o distribuție calificată de finanțare HSA, și a fost făcut posibil prin Health Opportunity Pacient Empowerment Act, încă din 2006.
Cheie de luat cu cheie
- Puteți efectua o distribuție de bani o singură dată din IRA într-un cont de economii de sănătate (HSA). O „perioadă de testare” necesită să rămâneți eligibil pentru HSA timp de cel puțin 12 luni după trecerea la capăt. Pentru a fi eligibil pentru un HSA, trebuie să fiți înscris într-un plan de sănătate cu deductibilitate mare (HDHP). Trecerea de la un IRA tradițional, în loc de Roth, oferă de obicei un beneficiu fiscal mai bun.
Ce este un cont de economii de sănătate (HSA)?
Un HSA este conceput pentru persoanele cu planuri de sănătate cu deductibilitate ridicată (HDHPs). Este vorba despre polițe de asigurare de sănătate care au deductibile anuale de cel puțin 1.350 USD pentru persoane fizice și 2.700 de dolari pentru acoperirea familiei (din 2019).
De asemenea, limita maximă din buzunar a planului trebuie să fie mai mică de 6.750 USD pe an pentru persoanele fizice și 13.500 USD pentru acoperirea familiei. Primele nu sunt considerate costuri din buzunar, dar deductibile, copagări și asigurare.
Pentru 2020, aceste limite vor crește până la deductibile anuale de cel puțin 1.400 USD pentru persoane fizice și 2.800 USD pentru familii. Costurile maxime din buzunar vor depăși valoarea de 6.900 USD, respectiv 13.800 USD.
Contribuiți la un HSA folosind fonduri înainte de impozitare, ceea ce vă reduce venitul impozabil. Puteți retrage apoi banii din HSA fără taxe, dacă îl utilizați pentru cheltuieli medicale calificate. Dacă aveți 64 de ani sau mai mic, veți datora impozite și o penalitate de 20% dacă utilizați fonduri din motive nemedicale. Cu toate acestea, după vârsta de 65 de ani (sau dacă aveți un handicap la orice vârstă), retragerile din motive nemedicale nu suportă penalitatea, deși sunt încă impozitate la cota dvs. actuală de impozitare.
Puteți păstra fondurile HSA în cont pentru a le utiliza mai târziu în viață, cum ar fi după ce vă retrageți. Contul - și toți banii din el - vă aparțin, chiar dacă schimbați planurile de asigurare de sănătate, schimbați locurile de muncă sau vă retrageți.
Puteți face un singur rol de IRA-la-HSA în timpul vieții.
Reguli de transfer de la IRA la HSA
Puteți muta fonduri de la un IRA la un HSA numai dacă sunteți eligibil să faceți contribuții la HSA dvs. Cu alte cuvinte, trebuie să efectuați transferul în timp ce sunteți acoperit de un plan de sănătate deductibil ridicat și, în caz contrar, eligibil pentru a avea un HSA.
Mai mult, rolul IRA-la-HSA include o „perioadă de testare” care necesită să rămâneți eligibil pentru HSA dvs. timp de 12 luni după transfer. Aceasta înseamnă că trebuie să rămâneți în HDHP dvs. cel puțin până la expirarea perioadei de testare. Dacă nu rămâneți eligibil (de exemplu, treceți la un non-HDHP), va trebui să includeți banii încasați ca venit atunci când depuneți impozitele. În plus, suma va fi supusă unei penalități de 10%.
Puteți încasa fonduri doar de la un IRA la un HSA o singură dată în timpul vieții. Suma maximă pe care o puteți reporta este aceeași cu limita dvs. anuală de contribuție HSA pentru anul respectiv. Pentru 2019, limitele sunt:
- 3.500 USD pentru persoane fizice, cu o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 $ dacă aveți 55 de ani sau mai mult. (Pentru 2020, aceasta se ridică la 3.550 dolari, cu o contribuție de recuperare de 1.000 $.) 7.000 USD pentru acoperirea familiei, cu aceeași contribuție de recuperare de 1.000 USD. (Pentru 2020, aceasta se ridică la 7.100 de dolari, iar contribuția de recuperare de 1.000 $ rămâne neschimbată.)
În sfârșit, HSA și IRA sunt conturi individuale. Nu există nici un IRA comun sau un HSA comun. Acest lucru înseamnă că, dacă sunteți căsătorit, dumneavoastră și soțul dumneavoastră puteți transfera fonduri din IRA-urile respective către propriile dumneavoastră HSA-uri, dar nu și pentru celălalt.
Cu toate acestea, puteți plăti cheltuieli de asistență medicală pentru fiecare (și pentru ceilalți membri ai familiei) din orice cont.
IRA tradiționale beneficiază de mai mult
Tehnic, puteți efectua un rol de la un IRA tradițional sau un Roth IRA la un HSA. Cu toate acestea, este mai avantajos să treceți de la un IRA tradițional. Acest lucru se datorează faptului că retragerile contribuțiilor de la un Roth IRA sunt deja fără impozit și penalități oricând și puteți retrage câștigurile fără impozit după vârsta de 59½ ani.
Trecerea de la un IRA tradițional la un HSA vă permite să „completați” HSA imediat pentru a plăti cheltuielile medicale fără taxe. Orice contribuții IRA nedeductibile pe care le-ați făcut nu sunt eligibile pentru revizuire, astfel încât acestea vor rămâne în IRA.
Cu condiția să puteți evita utilizarea fondurilor reportate până la pensionare, veți vedea un beneficiu fiscal. Să spunem, de exemplu, că, la 55 de ani, în 2019, viți peste 8.000 de dolari. Presupunând că HSA vă va întoarce cu 6% peste 10 ani (până la 65 de ani), la acel moment veți avea 14.327 de dolari pentru a cheltui cheltuieli medicale, fără taxe.
Roluri HSA dintr-un alt cont
Pentru a returna fonduri de la alte tipuri de conturi de pensionare, cum ar fi un plan 401 (k) sau 457, trebuie mai întâi să înaintați aceste fonduri într-un IRA. După ce fondurile sunt într-un IRA, puteți face transferul dvs. unic, fără taxe, în HSA. Acest tip de mișcare este complicat și ar trebui efectuat cu ajutorul unui consilier financiar profesional.
Alte modalități de finanțare a unui HSA
Dacă banii sunt strânși și ai 59 de ani sau mai mult, ai putea să iei o retragere regulată din IRA și să o folosești pentru a contribui la HSA. Mușcarea fiscală din retragerea tradițională a IRA și deducerea fiscală din contribuția HSA ar trebui aproape să se anuleze reciproc.
Cel mai important, puteți face acest lucru de mai multe ori - de fapt, în fiecare an, dacă doriți.
