Cuprins
- Paranteze și tarife
- Castiguri capitale
- deduceri
- Planuri de pensionare
- credite
- Cheltuieli pentru sănătate
- Mărfuri și cadouri
- Linia de jos
Sezonul fiscal începe și iată numerele de la Serviciul de venituri interne pentru anul fiscal care începe la 1 ianuarie.
Rețineți că noile numere IRS pe care să le utilizați pentru a pregăti declarațiile fiscale federale pentru 2020 în 2021 nu sunt cele pe care să le utilizați pentru impozitele federale depuse în aprilie 2020. În aprilie 2020, veți depune impozite pe 2019.
Unele deducții, cum ar fi cele pentru cheltuieli medicale și stomatologice, vânzări de stat și locale și limita procentuală pentru donații în bani de caritate către organizațiile de caritate publice vor rămâne aceleași în 2020 ca în 2019. Cu toate acestea, deducțiile standard, pragurile de venit pentru paranteze fiscale., anumite credite fiscale și limitele de economii de pensionare au crescut.
Cheie de luat cu cheie
- Deducerea standard pentru cei căsătoriți depune în comun crește până la 24.800 USD pentru anul fiscal 2020, în creștere de 400 dolari față de 2019. Intervalurile de venituri pentru determinarea eligibilității pentru a face contribuții deductibile la IRA-urile tradiționale și pentru a contribui la IRA-urile Roth au crescut toate pentru 2020. Statele decedanților care mor pe parcursul anului 2020 au avut o sumă de excludere de bază de 11, 58 milioane dolari, față de 11, 4 milioane dolari.
Paranteze și tarife
Pentru anul fiscal 2020, rata maximă de impozitare rămâne de 37% pentru contribuabilii individuali care depun ca fiind singuri și cu venituri mai mari de 518.400 USD, în creștere față de 510.300 USD pentru 2019. Pragul de venit pentru această rată va fi de 622.050 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun (MFJ) și 311.025 USD pentru persoanele căsătorite care depun separat (MFS).
Intervalurile de venituri ale altor rate până la următorul prag maxim sunt următoarele:
- 35% pentru veniturile single și MFS care depășesc 207.350 USD (414.700 USD pentru MFJ); 32% pentru veniturile single și MFS care depășesc 163.300 USD (326.600 USD pentru MFJ); 24% pentru veniturile single și MFS care depășesc 85.525 $ (171.050 USD pentru MFJ); 22% pentru single și Venituri din MFS care depășesc 40, 125 USD (80 250 USD pentru MFJ); și 12% pentru venituri unice și MFS care depășesc 9.875 USD (19.750 USD pentru MFJ).
Cea mai mică rată este de 10% pentru persoanele singure și cuplurile căsătorite care depun separat, al căror venit este de 9.875 USD sau mai puțin (19.750 dolari pentru persoanele căsătorite care depun împreună).
Pentru cei care utilizează statutul de depunere a șefului de familie (HOH), pragurile de venit sunt aceleași cu ratele pentru persoanele singure din pachetele de 37%, 35% și 32%.
În alte paranteze HOH, pragurile de venit sunt de 85.501 USD (în creștere de la 84.201 USD în 2019) la 163.300 de dolari în pachetul de 24%; 53.701 USD până la 85.500 USD în pachetul de 22%; 14.101 USD la 53.700 USD în pachetul de 12%; și până la 14100 de dolari în pachetul de 10%.
Castiguri capitale
Pragurile de venit pentru ratele câștigurilor de capital pe termen lung au crescut și ele:
- 0% pentru venituri single și MFS până la 40.000 USD (de la 39.375 dolari în 2019); până la 80.000 USD pentru MFJ; și până la 53.600 USD pentru HOH; 15% pentru venituri unice 40.001 USD până la 441.450 USD; 80.001 USD la 496.600 USD pentru MFJ; 40.001 USD la 248.300 USD pentru MFS; și 53.601 dolari la 469.050 dolari pentru HOH; 20% pentru venitul unic care depășește 441.450 dolari; depășind 496.600 USD pentru MFJ; depășind 248.300 USD pentru MFS; și depășește 469.050 USD pentru HOH.
deduceri
Deducerea standard pentru depunerea căsătoriei crește în comun până la 24.800 USD pentru anul fiscal 2020, în creștere de 400 dolari față de 2019. Pentru contribuabilii singuri și persoanele căsătorite care depun separat, deducerea standard crește la 12.400 USD pentru 2020, în creștere de 200 $. Pentru șefii de gospodării, deducerea standard va fi de 18.650 USD pentru anul fiscal 2020, în creștere cu 300 USD.
Suma de scutire alternativă minimă de impozit (AMT) pentru depozitele unice pentru anul fiscal 2020 este de 72.900 USD (în creștere de 1.200 USD începând cu 2019) și începe să treacă treptat la 518.400 USD. Pentru cuplurile căsătorite care depun în comun, valoarea scutirii AMT este de 113.400 $ și începe să elimine treptat la 1.036.800 USD.
Planuri de pensionare
Limita de contribuție pentru angajații care participă la planurile de pensionare a angajatorilor, cum ar fi 401 (k) s, 403 (b) s, majoritatea 457 de planuri și Planul de economii de economie (TSP) al guvernului federal a fost majorată la 19.500 USD de la 19.000 USD în 2019. Limita de contribuție la acțiune pentru angajații cu vârsta de 50 de ani și mai mari crește la 6.500 de dolari, de la 6.000 USD în 2019
Limita de contribuție pentru conturile SIMPLE de pensionare pentru 2020 a fost ridicată la 13.500 USD, în creștere de la 13.000 USD pentru 2019.
Intervalul de venituri pentru determinarea eligibilității pentru a aduce contribuții deductibile la conturile individuale de pensionare (IRA) tradiționale, pentru a contribui la RRA IRA și pentru a solicita creditul economisitor, toate au fost majorate pentru 2020.
Deducțiile standard, pragurile de venit pentru paranteze fiscale, anumite credite fiscale și limitele de economii pentru pensionare au crescut în mod modest.
Contribuabilii pot deduce contribuțiile la un IRA tradițional dacă îndeplinesc anumite condiții. Dacă în cursul anului, contribuabilul sau soțul lor a fost acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă, deducerea poate fi redusă sau eliminată treptat. (Dacă nici contribuabilul, nici soțul / soția lor nu sunt acoperite de un plan de pensionare la locul de muncă, retragerea treptată a deducției nu se aplică).
- Pentru contribuabilii singuri care fac obiectul unui plan de pensionare la locul de muncă, intervalul de eliminare treptată este de 65.000 USD la 75.000 USD, în creștere de la 64.000 dolari la 74.000 dolari. Pentru MFJ, unde soțul care contribuie la IRA este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă 104.000 USD până la 124.000 dolari. Pentru un contribuabil IRA care nu este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă și căsătorit cu cineva care este acoperit, deducerea este eliminată treptat dacă venitul cuplului este cuprins între 196.000 și 206.000 USD, în creștere de la 193.000 $ și 203.000 $.
Pentru o persoană căsătorită care depune un retur separat, care este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă, domeniul de eliminare treptată nu este supus unei ajustări anuale a costului vieții și rămâne între 0 și 10.000 USD.
Gama de scădere a veniturilor pentru contribuabilii care aduc contribuții la un Roth IRA este de 124.000 USD la 139.000 dolari pentru persoane singure și șefi de gospodărie, în creștere de 2.000 USD începând cu 2019. Pentru cuplurile căsătorite care depun în comun, gama de venituri defalcate este de la 196.000 la 206.000 USD, în creștere de 3.000 $.
Limita de venituri pentru creditul economisitor (cunoscut, de asemenea, creditul pentru contribuțiile la economii de pensionare) pentru lucrătorii cu venituri mici și moderate este de 65.000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun, în creștere de la 64.000 USD în 2019; 48.750 USD pentru șefii de familie, în creștere de la 48.000 USD; și 32.500 USD pentru persoane singure și persoane căsătorite care depun separat, în creștere de la 32.000 USD.
credite
Creditul pe venit maxim câștigat pentru anul fiscal 2020 (EIC) este de 6.660 dolari pentru contribuabilii calificați care au trei sau mai mulți copii care se califică, față de un total de 6.557 USD pentru 2019.
Pentru anul fiscal 2020, valoarea venitului brut ajustat (MAGI) utilizat de către filerele căsătorite pentru a determina reducerea creditului de învățare pe viață este de 118.000 USD și se elimină treptat la 138.000 USD, în creștere de la 116.000 USD - 136.000 dolari pentru anul fiscal 2019. Pentru filerele unice și șefi de gospodării, gama MAGI este de 59.000 USD - 69.000 USD pentru 2020, în creștere de la 58.000 $ - 68.000 $ în 2019. Nu puteți solicita creditul dacă sunteți o persoană căsătorită care depune separat.
Cheltuieli pentru sănătate
Pentru anii impozabili începând cu 2020, limita dolarului pentru reducerea salariilor angajaților pentru contribuțiile la un cont de cheltuieli flexibile pentru sănătate (ASF) este de 2.750 USD, în creștere cu 50 USD față de limita pentru 2019.
Pentru anul fiscal 2020, participanții care au o acoperire de sine stătătoare într-un cont de economii de sănătate (HSA), planul trebuie să aibă o deductibilă anuală care să nu fie mai mică de 2.350 USD, aceeași ca și pentru anul fiscal 2019; dar nu mai mult de 3.550 de dolari, o creștere de 50 de dolari față de anul fiscal 2019. Pentru acoperirea cu self-only, suma maximă a cheltuielilor fără buzunar este de 4.750 USD, în creștere de 100 $ față de 2019. Pentru participanții cu acoperire familială, planul pentru deductibilul anual este de 4.750 USD, în creștere față de 4.650 USD în 2019; deductibilul nu poate depăși 7.100 USD, în creștere cu 100 USD față de limita pentru anul fiscal 2019. Pentru acoperirea familiei, limita de cheltuieli din buzunar este de 8.650 USD pentru anul fiscal 2020, o creștere de 100 dolari față de 2019.
Mărfuri și cadouri
Moșiile decedanților care decedează în 2020 au o sumă de excludere de bază de 11, 58 milioane dolari, față de 11, 4 milioane dolari pentru moșii decedanților care au murit în 2019.
Excluderea anuală pentru cadouri este de 15.000 USD pentru calendarul 2020, așa cum a fost pentru calendarul 2019.
Linia de jos
Ajustările de inflație ale IRS sunt menite să facă impozitele federale puțin mai ușoare pentru contribuabili, așa că plătește să cunoaștem toate ultimele cifre. Folosiți-le pentru a planifica anul fiscal 2020 și urmăriți veniturile, economiile la pensie și cheltuielile pe tot parcursul anului 2020.
