Cuprins
- Retrageri de Hardship
- Modificări ale Legii bugetului bipartisan
- Teste de retragere în dificultate
- Rolul angajatorului
- Plata facturilor medicale
- Trăind cu un handicap
- Acasă / Retrageri de școlarizare
- SEPP-uri când părăsiți un angajator
- Ce să retragem
- Separarea serviciului
- O altă opțiune: un împrumut 401 (k)
- Linia de jos
Mulți muncitori contează pe cei 401 (k) s pentru partea leului din economiile pe care le au la pensie. De aceea, aceste planuri sponsorizate de angajatori nu ar trebui să fie primul loc în care mergi dacă trebuie să efectuezi o cheltuială majoră sau ai probleme pentru a ține pasul cu facturile.
Dar, dacă opțiunile mai bune sunt epuizate - de exemplu, un fond de urgență sau investiții externe - ar putea fi de luat în considerare mai devreme 401 (k).
Cheie de luat cu cheie
- Legea bugetului bipartidist adoptată în ianuarie 2018 a emis noi reguli care facilitează retragerea unei sume mai mari ca retragere a greutății de la un plan 401 (k) sau 403 (b). În timp ce IRS stabilește orientări generale, dispoziții pentru fiecare 401 individuale (k) planul va determina dacă retragerile de greutăți sunt permise și condițiile specifice. A 401 (k) retragerea de greutăți nu este aceeași cu un împrumut 401 (k). Poate trebuie să plătiți o penalitate de 10% dacă utilizați banii pentru achiziție. pentru o casă nouă, cheltuieli pentru educație, prevenirea excluderii și cheltuielile de înmormântare. Un mare dezavantaj al retragerilor de greutăți este că nu puteți rambursa banii înapoi în plan.
Cum funcționează retragerile de 401 (k) de dificultate
O retragere a greutății este o eliminare de urgență a fondurilor dintr-un plan de pensionare, căutat ca răspuns la ceea ce IRS menționează „o nevoie financiară imediată și grea”. De fapt, revine administratorului planului individual dacă permite sau nu aceste retrageri. Majoritatea - deși nu toți - angajatorii majori fac acest lucru, cu condiția ca angajații să îndeplinească orientări specifice și să prezinte dovezi ale greutății lor.
Conform regulilor IRS, o retragere a greutăților vă permite să extrageți bani din cont fără să plătiți penalitatea obișnuită de retragere anticipată de 10% percepută persoanelor sub vârsta de 59½. Tabelul de mai jos rezumă atunci când datorezi o pedeapsă și când nu.
|
TIP DE RETRAGARE |
10% penalitate? |
|---|---|
|
Cheltuieli medicale |
Nu (dacă cheltuielile depășesc 7, 5% din AGI) |
|
Dizabilitate permanenta |
Nu |
|
Plăți periodice egale substanțiale (SEPP) |
Nu |
|
Separarea serviciului |
Nu |
|
Cumpărarea reședinței principale |
da |
|
Cheltuieli de învățământ și educație |
da |
|
Prevenirea evacuării sau a excluderii |
da |
|
Cheltuieli de înmormântare sau înmormântare |
da |
O retragere a greutății 401 (k) nu este aceeași cu cea a unui împrumut 401 (k). Există o serie de diferențe, cea mai notabilă fiind că retragerile de greutăți nu permit rambursarea banilor în cont. Cu toate acestea, veți putea continua să contribuiți cu noi fonduri în cont.
Modificări ale Legii bugetului bipartisan
În ceea ce privește accesibilitatea, există câteva vești bune: Legea bugetară bipartidă adoptată în ianuarie 2018 a emis noi reguli care vor facilita retragerea unei sume mai mari ca retragere a greutăților dintr-un plan 401 (k) sau 403 (b).
- Vechea regulă, care a fost retrasă în 2019, prevedea că nu puteți retrage decât propriile contribuții de amânare a salariului - sumele pe care le-ați reținut din salariul dvs. - din planul dvs. atunci când luați o retragere de greutăți. Regula care prevede că nu puteți face noi contribuții la planul dvs. pentru următoarele șase luni a expirat și în 2019. Cu noile reguli, puteți continua să contribuiți la plan și, de asemenea, să puteți primi contribuții corespunzătoare angajatorilor.
O modificare suplimentară pentru 2019 este că nu vi se va cere să luați un împrumut de plan înainte de a deveni eligibil pentru o distribuție a greutăților. Cu toate acestea, dacă veți avea sau nu dreptul de a lua o distribuție de greutăți este o decizie care rămâne în continuare cu angajatorul. Angajatorul dvs. poate, de asemenea, să limiteze utilizarea acestor distribuții, cum ar fi costurile medicale sau de înmormântare, precum și să necesite documentație.
Deși o retragere a greutăților evită adesea pedeapsa de 10%, totuși suportă impozite pe venit pentru suma pe care o retrageți.
6 Teste pentru o retragere de 401 (k) Hardship
Cele șase teste pentru retragerea greutății nu s-au schimbat cu noua lege. Retragerile de dificultate sunt permise din cauza unei nevoi financiare grave din următoarele:
- Asistență medicală sau cheltuieli medicale Cumpărare de reședință principală Învățământ secundar postPrevenirea excluderii unei reședințe principale sau evicțiuneDe cheltuieli generale sau de înmormântare Reparații la o reședință principală din cauza unei pierderi de victime care ar fi putut fi deductibilă fiscal în conformitate cu secțiunea 165 din Codul veniturilor interne.
În perioada 2018 - 2025, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a declarat că aceste pierderi nu sunt deductibile din impozit, decât în anumite zone federale de dezastre. Trebuie menționat că Legea privind reducerile și impozitele fiscale a redus și pragul pentru persoanele fizice deduse pentru cheltuieli medicale la cele care depășesc 7, 5% din venitul brut ajustat (AGI) pentru 2017 și 2018. Cu toate acestea, acest prag a revenit la 10% din AGI., începând cu anul fiscal 2019.
Rolul angajatorului
Condițiile în care retragerile de greutăți pot fi făcute dintr-un plan 401 (k) sunt determinate de dispozițiile din documentul planului - ales de angajator. Vorbeste cu un reprezentant de resurse umane la locul de munca pentru a afla specificul planului.
Poate doriți să solicitați administratorului planului sau angajatorului o copie a acordului de descriere a planului sumar (SPD). SPD va include informații despre momentul și în ce circumstanțe se pot face retrageri din contul dvs. 401 (k). De asemenea, puteți cere să vi se ofere o explicație în scris.
Plata facturilor medicale
Participanții la plan pot apela la soldul lor de 401 (k) pentru a plăti cheltuielile medicale pe care asigurarea lor de sănătate nu le acoperă. Dacă facturile nerambursate depășesc 7, 5% din venitul brut ajustat (AGI) al persoanei fizice, se renunță la penalitatea de 10% din impozit.
Pentru a evita taxa, retragerea greutății trebuie să aibă loc în același an în care pacientul a primit tratament medical. Din nou, în 2019, suma pe care o puteți scoate nu va mai fi limitată la contribuțiile dvs. elective, mai puțin suma anterioară a distribuțiilor.
Trăind cu un handicap
Rețineți că, dacă sunteți dezactivat permanent, este posibil să aveți nevoie de 401 (k) dvs. chiar mai mult decât majoritatea investitorilor. Prin urmare, atingerea contului dvs. ar trebui să fie o ultimă soluție, chiar dacă pierdeți capacitatea de a lucra.
Sancțiuni pentru retragerea de acasă și de școlarizare
Conform legislației fiscale din SUA, există mai multe alte scenarii în care un angajator are un drept, dar nu o obligație, de a permite retragerea greutății. Acestea includ achiziționarea unei reședințe principale, plata școlarizării și alte cheltuieli de învățământ, prevenirea unei evacuări sau excluderea și cheltuielile de înmormântare.
Cu toate acestea, în fiecare dintre aceste situații, chiar dacă angajatorul permite retragerea, participantul de 401 (k) care nu a împlinit vârsta de 59½ va fi blocat cu o penalizare considerabilă de 10% pentru a plăti impozite obișnuite pe orice venit. În general, veți dori să epuizați toate celelalte opțiuni înainte de a lua acel fel de lovitură.
„În cazul educației, împrumuturile pentru studenți pot fi o opțiune mai bună, mai ales dacă sunt subvenționate”, spune Dominique Henderson, Sr., proprietarul DJH Capital Management, LLC, o firmă de consultanță pentru investiții înregistrată în Cedar Hill, Texas.
SEPP-uri când părăsiți un angajator
Dacă v-ați părăsit angajatorul, IRS vă permite să primiți „plăți periodice substanțial egale (SEPP)” fără penalități - deși tehnic nu sunt distribuții grele. O atenție importantă este aceea că efectuați aceste retrageri periodice timp de cel puțin cinci ani sau până când ajungeți la 59½, oricare dintre acestea este mai lungă. Asta înseamnă că, dacă ați început să primiți plăți la 58 de ani, va trebui să continuați până la 63 de ani.
Ca atare, aceasta nu este o strategie ideală pentru a răspunde unei nevoi financiare pe termen scurt. Dacă anulați plățile înainte de cinci ani, toate penalitățile care au fost renunțate anterior vor fi datorate IRS.
Calcularea sumei de retragere
Puteți alege trei metode diferite pentru calcularea valorii retragerilor dvs.:
- Amortizare fixă, un program fix de plată Anitizare fixă, o sumă bazată pe renta sau speranța de viață Distribuție minimă necesară (RMD), pe baza valorii juste de piață a contului
Un consilier financiar de încredere vă poate ajuta să determinați care metodă este cea mai potrivită pentru nevoile dvs. Indiferent de metoda pe care o utilizați, sunteți responsabil pentru plata impozitelor pe orice venit, indiferent dacă sunt dobânzi sau câștiguri de capital, în anul retragerii.
Separarea serviciului
Cei care s-au pensionat sau și-au pierdut locul de muncă în anul în care au împlinit 55 de ani sau mai târziu au încă o modalitate de a scoate bani din planul lor sponsorizat de angajator. În conformitate cu o dispoziție cunoscută sub denumirea de „separare a serviciului”, puteți efectua o distribuție timpurie fără să vă faceți griji pentru o penalizare. Cu toate acestea, ca și în cazul altor retrageri, va trebui să fiți sigur că puteți plăti impozitul pe venit.
Desigur, dacă aveți o versiune Roth a versiunii 401 (k), nu veți datora impozite pentru că ați contribuit la plan cu dolari post-impozit.
O altă opțiune: un împrumut 401 (k)
Dacă angajatorul dvs. oferă 401 (k) împrumuturi - care diferă de retragerea greutăților - împrumutul din propriile active poate fi un mod mai bun de urmat. În conformitate cu liniile directoare ale împrumutului IRS 401 (k), economisitorii pot prelua până la 50% din soldul încasat sau până la 50.000 USD (care este mai mic). Unul dintre avantajele unui împrumut este că participantul la plan nu este obligat să plătească impozite pe venit în același an și nici nu suportă acea penalitate de retragere anticipată.
Cu toate acestea, trebuie să știți că trebuie să rambursați împrumutul, împreună cu dobânzile, în termen de cinci ani (asigurându-vă că fondul dvs. de pensionare nu se epuizează). Dacă dvs. și angajatorul dvs. faceți parte, aveți până în octombrie a anului următor - termenul limită final (cu prelungire) pentru depunerea declarațiilor fiscale - pentru a rambursa împrumutul.
Linia de jos
Dacă angajații au absolut nevoie să își folosească economiile de pensionare înainte de vârsta de 59½, împrumuturile 401 (k) sunt, de regulă, prima metodă de urmat. Dar dacă împrumutul nu este o opțiune - nu toate planurile o permit - o retragere a greutăților poate fi o posibilitate pentru cei care înțeleg implicațiile. Un mare dezavantaj este că nu puteți plăti banii retrași înapoi în planul dvs., ceea ce vă poate răni permanent economiile la pensie. Ca atare, o retragere a greutăților trebuie făcută doar ca ultimă soluție.
Examinați-vă planul locului de muncă și luați notă de ce situații ar putea penaliza 10% și care nu. Acest lucru poate face diferența între o metodă inteligentă de a obține numerar sau o lovitură puternică pentru oul tău de cuib de pensionare.
Comparați conturile de investiții × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații. Denumirea furnizoruluiArticole similare
401K
Cele mai bune modalități de a-ți folosi 401 (k) fără penalități
401K
Cum să retragi banii din 401 (k) dvs. devreme
401K
Cum să faci o retragere de 401 (k) cu dificultate
401K
Pot folosi My 401 (K) pentru a cumpăra o casă?
401K
Renunțarea la întârziere față de 401 (k) Împrumut: Care este diferența?
401K
Pot folosi My 401 (k) pentru a-mi plăti împrumuturile la colegiu?
Link-uri pentru parteneriTermeni înrudiți
Ce este o retragere a dificultății? Această retragere de urgență dintr-un plan de pensionare poate fi permisă pentru nevoi excepționale, dar este adesea supusă unor sancțiuni fiscale sau de cont. mai mult Distribuție prematură O distribuție prematură este una preluată dintr-un IRA, un plan calificat sau o renta amânată din taxe, care este plătită unui beneficiar cu vârsta sub 59, 5 ani. mai mult Ce este un IRA tradițional? Un IRA tradițional (contul individual de pensionare) permite persoanelor fizice să direcționeze venitul înainte de impozit către investiții care pot crește amânarea fiscală. mai mult Ce este un plan 401 (k)? Un plan 401 (k) este un cont de pensie cu contribuții definite, cu avantaje fiscale, denumit pentru o secțiune din Codul veniturilor interne. Aflați cum funcționează, inclusiv atunci când trebuie să schimbați locurile de muncă. mai multe Retrageri în serviciu Retrageri în serviciu sunt permise în cadrul unor planuri de pensionare, în timp ce un angajat lucrează în continuare pentru angajatorul care sponsorizează planul. mai mult Ghidul complet al Roth IRA A Roth IRA este un cont de economii pentru pensii care vă permite să vă retrageți banii fără taxe. Aflați de ce un IRA Roth poate fi o alegere mai bună decât un IRA tradițional pentru unii economiți de pensionare. Mai Mult