Un paradis fiscal este pur și simplu o țară care oferă persoanelor fizice sau întreprinderilor obligații fiscale puțin sau foarte reduse; un paradis fiscal pur este o țară care nu impune deloc impozite. Republica Panama este considerată una dintre cele mai bine stabilite paradisuri fiscale pure din Caraibe, datorită legislației extinse care reglementează strict jurisdicția offshore a țării și serviciile financiare.
livrări cheie
- Structurile legale și fiscale din Panama îl fac un refugiu fiscal pur. Panama nu impune impozit pe venituri, societăți, câștiguri de capital sau impozite asupra entităților off-shore care se angajează doar în afaceri în afara jurisdicției. Companiile off-shore se pot angaja în afaceri la nivel local - o avantajă rară - dar vor plăti impozitele locale ca urmare.Pamama are legi stricte privind secretul bancar menite să protejeze confidențialitatea deținătorilor de conturi. Panama nu are, de asemenea, tratate fiscale cu nicio altă țară și nici control de schimb. legi.
Sectorul financiar offshore din Panama
Competența offshore din Panama oferă o gamă largă de servicii financiare excelente, inclusiv servicii bancare off-shore, încorporarea companiilor offshore, înregistrarea navelor și constituirea trusturilor și fundațiilor din Panama. Nu există impozite impuse companiilor off-shore care se angajează doar în afaceri. în afara jurisdicției. Companiile offshore încorporate în Panama și proprietarii companiilor sunt scutite de orice impozit pe profit, impozite pe reținere, impozit pe venit, impozit pe câștigurile de capital, impozite locale și impozite pe proprietate sau moștenire.
Panama oferă un beneficiu suplimentar care nu este disponibil în multe paradisuri fiscale offshore: posibilitatea de a desfășura activități în cadrul jurisdicției off-shore. Cu toate acestea, orice activitate desfășurată în jurisdicție este supusă impozitelor locale.
Confidențialitate financiară
În Panama există legi extinse pentru a proteja confidențialitatea financiară corporativă și individuală. Legile și reglementările stricte de confidențialitate se aplică documentației corporațiilor, trusturilor și fundațiilor din larg, cu sancțiuni civile și penale severe pentru încălcarea confidențialității. Numele acționarilor corporativi nu trebuie să fie înregistrate public. De asemenea, Panama are legile cu privire la secretul bancar foarte stricte. Băncilor panameze le este interzis să partajeze orice informații despre conturile bancare offshore sau deținătorii de conturi. Singura excepție este o hotărâre judecătorească specifică panameză împreună cu o anchetă penală.
Persoanele sau întreprinderile de orice naționalitate se pot încorpora în Panama.
Panama are puține tratate fiscale cu țări care au legături economice puternice cu acesta, protejând în continuare confidențialitatea financiară a clienților bancare off-shore care sunt cetățeni ai altor națiuni. De asemenea, Panama oferă avantajul de a nu avea legi privind controlul schimbului. Acest lucru înseamnă că pentru clienții individuali ai serviciilor bancare off-shore din Panama, precum și pentru entitățile comerciale off-shore încorporate în Panama, nu există limite sau cerințe de raportare a transferurilor de bani în sau din țară.
Documentele din Panama
Popularitatea Panama ca impozit nu a făcut noutăți la nivel mondial - și nu într-un mod bun - odată cu publicarea „Panama Papers” în 2016. Un cache de dosare financiare de la Mossack Fonseca, una dintre cele mai mari firme de avocatură offshore din lume, lucrările au fost publicate în ziarul german Süddeutsche Zeitung , care le-a obținut dintr-o sursă anonimă. Din anii’70, documentele vizau aproximativ 214.000 de entități comerciale offshore și corporații de tip shell care implică persoane cu valoare mare netă, oficiali guvernamentali și organizații din 200 de țări pe care firma de avocatură le-a înființat. Deși majoritatea erau legitime, unele au fost înființate sau utilizate în scopuri ilegale, inclusiv fraude, evaziune fiscală, spălare de bani și evitarea sancțiunilor internaționale, a dezvăluit un consorțiu de jurnaliști de investigație.
Fișierele au fost menționate ca Panama Papers, deoarece Mossack Fonseca (și, probabil, individul care le-a scăpat) s-a întemeiat acolo - în mare măsură disperarea guvernului panamez, care a protestat că numele dăunează imaginii țării. Cu siguranță a deteriorat-o pe Mossack Fonseca: firma de avocatură s-a pliat în 2018, rezultat direct al revelațiilor.
