IRA-urile Roth sunt conturi populare pentru investitori pentru a lăsa moștenitorii lor din cauza statutului lor fără taxe și a lipsei de distribuții minime necesare (RMD) în timpul vieții proprietarului inițial.
Vă aduceți contribuțiile Roth cu bani după impozitare și orice distribuție pe care o luați este fără taxe, atâta timp cât aveți cel puțin 59½ ani și aveți un cont Roth IRA timp de cel puțin cinci ani.
Beneficiarii dvs. pot continua să se bucure de acest statut fără taxe pentru o perioadă de timp după ce moștenesc contul. Cu toate acestea, nu vor putea să-și maximizeze economiile fiscale cu contul Roth dacă nu sunt transmise în mod corect. Iată ce trebuie să știți.
Cheie de luat cu cheie
- Lăsând Roth IRA moștenitorilor, puteți să le oferiți venituri fără taxe pentru anii următori. Asigurați-vă că vă desemnați beneficiarii atunci când deschideți contul și îi schimbați în viitor, dacă este necesar. Dacă intenționați să utilizați o încredere, consultați un profesionist financiar sau juridic care este familiarizat cu regulile.
O moștenire fără taxe
IRA-urile Roth pot oferi beneficiarilor un cadou de durată, fără taxe. Scott Sparks, un consilier în managementul averii la Northwestern Mutual din Denver, Colorado, a declarat pentru The Wall Street Journal , „din punct de vedere al moștenirii, este unul dintre cele mai benefice cadouri pe care o persoană le poate transmite generației următoare.” Cu asta și alte avantaje pentru deținătorii de conturi înșiși, nu este de mirare că IRA-urile Roth au devenit una dintre cele mai populare metode de a economisi pentru pensionare.
Capcanele de evitat
Există, de asemenea, unele potențiale greșeli de care trebuie să fiți conștienți și să evitați dacă obiectivul dvs. este să vă transmiteți contul la următoarea generație. Potrivit consilierilor financiari, cele mai frecvente erori includ:
Nerespectarea numelui beneficiarului
Aceasta este probabil cea mai evidentă eroare pe care o poate face un proprietar Roth IRA. Dacă nu enumerați un beneficiar, transferul de cont poate fi determinat de voința dvs., care poate fi complicată, costisitoare și consumatoare de timp. Proprietarii Roth IRA ar trebui să-și numească beneficiarii imediat ce deschid contul și să-i schimbe, după caz, după caz.
Acest lucru va asigura că banii din cont se vor adresa persoanei pentru care a fost destinat. Majoritatea instituțiilor financiare au formulare separate de beneficiari Roth IRA pe care va trebui să le completați.
Alegerea beneficiarului greșit
Cuplurile căsătorite se enumeră, de regulă, ca beneficiari primari ai conturilor lor Roth. Când un soț moare, celălalt soț moștenește banii. Apoi, este transmis din nou altui beneficiar la decesul celui de-al doilea soț.
Dar în cazul IRA-urilor Roth, poate fi înțelept să lăsați banii beneficiarilor mai tineri. Acest lucru se datorează faptului că, în conformitate cu Legea SECURĂ, pot extinde distribuțiile peste un deceniu. Unii beneficiari pot extinde distribuțiile și mai departe - de-a lungul vieții, de fapt. Acestea includ persoane cu dizabilități sau bolnavi cronici, persoane care nu sunt mai mari de 10 ani decât proprietarul IRA sau un copil al proprietarului IRA care nu a împlinit vârsta majorității.
Bobbi Bierhals, partener la firma de avocatură McDermott Will & Emery din Chicago, a declarat pentru The Wall Street Journal că „de departe cele mai mari beneficii ale Roth IRA după deces sunt creșterea fără taxe în cont și faptul că distribuțiile pot fi făcute. fără consecințe privind impozitul pe venit."
Cu toate acestea, lăsarea unui Roth către un beneficiar mai tânăr poate declanșa impozite de transfer pentru imobiliare sau de generație, în anumite cazuri, merită să consultați un profesionist financiar care este familiarizat cu regulile.
Stabilirea unei încrederi incorect
Transmiterea activelor Roth într-o încredere după moartea ta poate fi o idee bună - atâta timp cât ai ales tipul potrivit de încredere, iar beneficiarii tăi sunt numiți în mod special în trust. Încrederea trebuie să fie o conduită de încredere care va scoate distribuțiile minime (RMD) necesare în fiecare an. Documentele de încredere trebuie, de asemenea, să descrie toate detaliile referitoare la distribuții și beneficiari. În caz contrar, IRS poate solicita ca trustul să disperseze toate veniturile în cont în termen de cinci ani. Acesta este un alt domeniu în care este recomandabil să solicitați ajutor profesional.
Anunțați beneficiarii dvs. că, deși nu ați fost necesar să luați distribuțiile minime solicitate de la Roth IRA, acestea vor trebui, în general.
Neglijarea preluării distribuțiilor minime necesare (RMD)
Aceasta este o greșeală pe care beneficiarii o pot face adesea. Beneficiarii non-soți care moștenesc un IRA Roth sunt, de obicei, obligați să înceapă să distribuie de la acesta până la 31 decembrie a anului după anul în care a decedat proprietarul contului inițial.
În cazul în care beneficiarul nu reușește să facă acest lucru, poate fi obligat să retragă toți banii în termen de cinci ani, în loc să împrăștie distribuțiile peste 10 ani. De asemenea, pot exista sancțiuni fiscale substanțiale pentru nerespectarea normelor RMD.
