457 Plan vs. 403 (b) Plan: o imagine de ansamblu
Sectorul public poate fi ultimul bastion din America din planul cu prestații definite - acea pensie de modă veche, calculată de angajatorul care a venit automat la angajați după ce s-au pensionat.
În prezent, nicio sursă de venit nu poate fi suficientă pentru a asigura o pensie confortabilă. Oamenii trebuie să economisească și ei pe cont propriu. Organizațiile din sectorul public și non-profit nu oferă 401 (k) planuri la care angajații pot contribui. Dar pot oferi și alte planuri sponsorizate de angajatori: 403 (b) și 457.
Cheie de luat cu cheie
- Un plan 457 are două tipuri. Un 457 (b) este oferit angajaților administrației publice de stat și locale, în timp ce un 457 (f) este destinat executivilor de top în scopuri non-profit. Un plan 403 (b) este de obicei oferit angajaților non-profit și lucrătorilor guvernamentali, inclusiv școlii publice. angajați. Există și o a treia opțiune potențială: dacă sunteți eligibil pentru ambele planuri, vă puteți împărți contribuțiile între ele.
Planul 457
Un plan 457 are două tipuri. Un 457 (b) este oferit angajaților administrației publice de stat și locale, în timp ce un 457 (f) este destinat angajaților fără scop lucrativ.
Pentru un plan 457 (b), puteți contribui cu până la 19.000 USD în 2019 (19.500 USD în 2020) și 6.000 USD (6.500 USD în 2020) dacă aveți 50 de ani sau mai mult. Dacă ai peste trei ani de la vârsta normală de pensionare (conform planului tău), atunci poți contribui cu cel puțin 38.000 USD în 2019 (39.000 USD în 2020) sau, potrivit IRS, „Limita anuală de bază plus suma pentru limita de bază care nu este utilizată în anii anteriori (permisă numai dacă nu se folosește vârsta de 50 de ani sau peste contribuții de capturare)."
Planul 457 (f) impune ca angajatul să lucreze până la o dată convenită. Dacă salariatul pleacă înainte de această dată, planul 457 (f) este pierdut.
Acest plan este de obicei oferit exclusiv executivilor de top ai unei organizații. Deoarece angajatul trebuie să îndeplinească anumite cerințe pentru a primi 457 (f) la pensionare, planul rămâne în mâinile companiei. Acesta este utilizat în principal ca instrument de recrutare pentru a atrage talente care altfel ar rămâne în sectorul privat.
Dacă nu deveniți șeful unei organizații non-profit, este puțin probabil să intrați în planul 457 (f).
Pro-uri
Unul dintre cele mai bune beneficii ale punctului 457 (b) este că permite participanților să pună dublul sumei în planul de pensionare. Dacă ai peste trei ani de la vârsta normală de pensionare (conform planului tău), poți contribui până la 38.000 USD în 2019 (39.000 USD în 2020).
Aceasta este o dispoziție mai mare decât cea prevăzută chiar de 403 (b). Puteți adăuga, de asemenea, 6.000 USD pe an (6.500 USD în 2020) dacă aveți cel puțin 50 de ani.
Dacă încă lucrați la un loc de muncă unde aveți un număr 457 (b), nu puteți lua niciun fel de retrageri până când aveți cel puțin 70½ ani. Cu toate acestea, dacă nu mai lucrați acolo, puteți lua distribuțiile oricând, indiferent de vârsta dvs.
„Îți poți lua banii înainte de a împlini 59 de ani și jumătate cu 457 fără penalități, spre deosebire de orice alt plan de pensionare acolo”, a spus asistentul profesor de finanțe și planificare financiară Inga Chira, de la Universitatea de Stat din California, Northridge. „Este o afacere mare.”
Contra
Spre deosebire de numărul 401 (k), orice potrivire a angajatorului dvs. va fi considerată ca parte a contribuției dvs. maxime. Asta înseamnă că, în 2019, dacă angajatorul dvs. contribuie cu 9.000 de dolari, puteți contribui doar cu 10.000 de dolari (cu excepția cazului în care participați la o strategie de capturare).
Dacă te-ai obișnuit cu un 401 (k), este posibil să fii deja conștient de faptul că limita de 19.000 USD acolo se aplică numai contribuțiilor angajaților.
Trebuie menționat, însă, că puține guverne furnizează programe de potrivire în cadrul planului 457 (b). În mare parte, depinde de angajați pentru a se asigura că economisesc o sumă adecvată.
Planul 457 (f) impune ca angajatul să lucreze până la un timp convenit. Dacă salariatul pleacă înainte de această dată, își pierd dreptul la planul 457 (f).
Planul 403 (b)
Un plan 403 (b) este de obicei oferit angajaților neprofitului privat și lucrătorilor guvernamentali, inclusiv angajaților școlii publice. La fel ca planurile 401 (k), planurile 403 (b) sunt un tip de plan cu contribuție definită care permite participanților să adăpostească bani pe bază de impozitare amânată pentru pensionare.
Aceste planuri au fost create în 1958 și au fost inițial cunoscute sub numele de anuitate protejate de impozite (TSA) sau planuri de renta amânate de impozite (TDA), deoarece acestea nu puteau fi investite decât în contracte de renta la acel moment.
Aceste planuri sunt cel mai frecvent utilizate de instituțiile de învățământ, deși orice entitate care se califică în temeiul secțiunii IRS 501 litera (c) (3) îl poate adopta.
Limitele contribuției și amânării
Limitele de contribuție pentru planurile 403 (b) sunt acum identice cu cele ale planurilor 401 (k). Toate amânările angajaților se fac în mod pretax și reduc în mod corespunzător venitul brut ajustat al participantului.
Pentru 2019, limita anuală a contribuției (numită amânare electivă) este de 19.000 USD (19.500 USD în 2020). O contribuție suplimentară de captare de 6.000 USD (6.500 USD în 2020) este permisă pentru lucrătorii de peste 50 de ani.
În mod special, planurile 403 (b) oferă o contribuție suplimentară specială de cotizare, cunoscută sub numele de dispoziție de recuperare pe viață sau de 15 ani. Angajații care au cel puțin 15 ani de mandat sunt eligibili pentru această prevedere, ceea ce permite o plată suplimentară de 3.000 USD pe an (până la o durată de viață de la angajator la angajator de 15.000 USD). Pentru mai multe informații despre regula de 15 ani, consultați publicația IRS 571.
Angajatorii au voie să aducă contribuții potrivite, dar contribuțiile totale ale angajatorului și ale angajaților nu pot depăși 56.000 USD pentru 2019 (57.000 USD pentru 2020). În unele cazuri, contribuțiile ulterioare impozitelor sunt permise și contribuțiile Roth sunt de asemenea disponibile pentru angajatorii care optează pentru această caracteristică. Legislația recentă a permis, de asemenea, angajatorilor să instituie automat 403 (b) să planifice contribuții pentru toți angajații, deși aceștia pot renunța la această discreție. Participanții eligibili se pot califica și pentru creditul economisitor la pensie.
Atunci când se calculează 403 (b) limitele de contribuție pentru o persoană, IRS aplică limitele în următoarea ordine: în primul rând, amânarea electivă; în al doilea rând, prestația de captare a serviciilor de 15 ani; și în al treilea rând, contribuția la captură de 50 de ani. Este responsabilitatea angajatorului să limiteze contribuțiile la sumele corecte.
rollover
Normele privind rularea a peste 403 (b) soldurile planului au fost dezlănțuite considerabil în ultimii ani, iar angajații care își părăsesc angajatorii pot acum să-și ducă planurile cu ei la un alt angajator, dacă nu își planifică planurile în sine. regizat IRA. Acestea le pot rula în alt plan 403 (b), un 401 (k) sau un alt plan calificat.
Acest lucru permite angajaților să mențină un singur plan de pensionare pe parcursul vieții, în loc să fie nevoiți să deschidă un cont IRA separat sau să-și lase planul cu vechiul lor angajator.
Distributii
În special, distribuțiile planului 403 (b) seamănă cu cele ale planurilor 401 (k) în cele mai multe privințe:
- Puteți începe să luați distribuții la 59 de ani, indiferent dacă lucrați în continuare la organizația respectivă sau nu. Distribuțiile luate înainte de vârsta de 59 de ani sunt supuse unei penalități de retragere anticipată de 10%, cu excepția cazului în care se aplică o excepție specială. Toate distribuțiile normale sunt impozitate ca obișnuite venituri.Distribuțiile Roth nu sunt impozite, deși angajații trebuie să contribuie la plan sau să aibă un Roth IRA deschis cel puțin cinci ani înainte de a putea lua distribuții fără taxe. Distribuții minime obligatorii, care sunt calculate în funcție de viața beneficiarului speranța, trebuie să înceapă la 70 de ani, cu excepția cazului în care planul este preluat într-un Roth IRA sau un alt plan de pensionare Roth înainte de atunci. Nerespectarea unei distribuții minime obligatorii va conduce la o acciză de 50% din suma care ar fi trebuit să fie retrasă. Provizioanele de împrumut pot fi, de asemenea, disponibile la discreția angajatorului. Normele pentru împrumuturi sunt, de asemenea, în mare măsură aceleași ca pentru planurile 401 (k). Participanții nu pot accesa mai puțin de 50.000 USD sau jumătate din soldul planului lor și orice sold restant de împrumut care nu este rambursat în termen de cinci ani este tratat ca o distribuție impozabilă sau prematură.
Toate distribuțiile sunt raportate în fiecare an pe formularul 1099-R, care este trimis prin poștă către participanții la plan.
Alegeri de investiții
Multe planuri 403 (b) sunt încă finanțate cu contracte de rentă, în ciuda faptului că Legea privind securitatea veniturilor la pensionare a angajaților (ERISA) permite acestor planuri să investească direct în fonduri mutuale. Aceasta este, de fapt, o sursă de dezbatere continuă în cadrul comunității de planificare financiară și de pensionare, întrucât anuitățile sunt vehicule amânate din taxe în sine și nu există nici o durată de amânare a impozitelor.
Majoritatea planurilor oferă acum și opțiuni de fonduri reciproce, deși în cadrul unui contract de renta variabilă în majoritatea cazurilor. Dar contractele fixe și variabile și fondurile mutuale sunt singurele tipuri de investiții permise în cadrul acestor planuri.
Probleme diverse
Important, 403 (b) planurile diferă de omologii lor 401 (k) prin faptul că nu au dispoziții de împrumut. Cu toate acestea, acum oferă același nivel de protecție împotriva creditorilor ca și planurile calificate.
Participanții la plan ar trebui să fie, de asemenea, conștienți de toate costurile și taxele percepute de furnizorii lor de plan și de investiții. Administratorul planului trebuie să ofere o defalcare completă a acestor taxe tuturor participanților la plan.
Cum să alegi
Cu toate acestea, dacă doriți o gamă mai mare de opțiuni de investiții din care să alegeți, un 403 (b) este probabil cel mai bun pariu. „Deși un 457 poate avea și mai mulți furnizori, de obicei, alegerea furnizorilor nu este la fel de mare ca un 403 (b)”, spune Chira.
Există și o a treia opțiune potențială: dacă sunteți eligibil pentru ambele planuri, puteți contribui la ambele.
Asta înseamnă că puteți aloca 38.000 de dolari în 2019 (39.000 de dolari în 2020), fără a include contribuții la scădere dacă sunteți eligibil. „Acest lucru este deosebit de atrăgător pentru angajații care au un venit mare și încearcă să-și minimizeze impozitele”, notează Chira.
