Ce este conturile de îmbătrânire a conturilor?
Îmbătrânirea creanțelor (întocmită printr-un raport de creanțe în vârstă) este un raport periodic care clasifică conturile creanțelor unei companii în funcție de perioada în care o factură a fost restantă. Este utilizat ca un ecart pentru a determina starea de sănătate financiară a clienților unei companii. În cazul în care îmbătrânirea conturilor încasate arată că creanțele unei companii sunt încasate mult mai lent decât în mod normal, acesta este un semn de avertizare că afacerea poate încetini sau că compania are un risc de credit mai mare în practicile sale de vânzare.
Cheie de luat cu cheie
- Îmbătrânirea creanțelor este procesul de a distinge creanțele deschise în funcție de perioada de timp în care o factură a fost restantă. Conturile de îmbătrânire a creanțelor sunt utile în determinarea indemnizației pentru conturile îndoielnice. Raportul de creanțe în vârstă tabulează acele facturi datorate în lungime, adesea în 30 segmente de zi, pentru referință rapidă.
Îmbătrânirea conturilor
Cum funcționează conturile de îmbătrânire a creanțelor
Îmbătrânirea creanțelor, ca instrument de gestionare, poate indica faptul că anumiți clienți devin riscuri de credit și pot dezvălui dacă compania ar trebui să continue să facă afaceri cu clienții care întârzie cronic. Îmbătrânirea creanțelor are coloane care sunt de obicei defalcate în intervalul de date de 30 de zile și arată creanțele totale care sunt scadente în prezent, precum și creanțele scadente.
Indemnizație pentru conturi îndoielnice
Îmbătrânirea creanțelor este utilă pentru determinarea indemnizației pentru conturile îndoielnice. Atunci când se estimează cantitatea de datorie neperformantă care trebuie raportată în situațiile financiare ale unei companii, raportul de îmbătrânire a creanțelor de conturi este util pentru a estima suma totală care trebuie anulată. Caracteristica utilă principală este cumularea creanțelor în funcție de perioada în care factura a fost scadentă.
O companie aplică un procent fix de prestabilit pentru fiecare interval de date. Facturilor care s-au scurs pe perioade mai lungi de timp li se acordă un procent mai mare din cauza creșterii riscului de neplată și a scăderii colectivității. Suma produselor din fiecare interval de date restante oferă o estimare a cantității de creanțe neîncasabile.
Raport de creanțe în vârstă
Raportul de creanțe în vârstă, sau tabelul, care prezintă conturile de îmbătrânire a creanțelor oferă detalii despre creanțele specifice în funcție de vârstă. Creanțele specifice sunt agregate în partea de jos a tabelului pentru a afișa creanțele totale ale unei companii, în funcție de numărul de zile în care factura a trecut. Anteturile tipice ale coloanelor includ ferestre de timp de 30 de zile, iar rândurile reprezintă creanțele fiecărui client. Iată un exemplu de raport de imbatranire a creanțelor.
Beneficiile îmbătrânirii conturilor
Concluziile din rapoartele de îmbătrânire a creanțelor pot fi îmbunătățite în diverse moduri. În primul rând, conturile de primit sunt derivate ale extinderii creditului. În cazul în care o companie întâmpină dificultăți în colectarea conturilor, așa cum se dovedește în raportul de îmbătrânire a creanțelor în conturi, clienții specifici pot extinde activitatea doar în numerar. Prin urmare, raportul de îmbătrânire este util în stabilirea practicilor de creditare și vânzare.
Companiile vor folosi informațiile referitoare la un raport de îmbătrânire a creanțelor în cont pentru a crea scrisori de colectare pentru a trimite clienților cu solduri restante. Rapoartele de îmbătrânire a creanțelor trimise către clienți împreună cu declarația de sfârșit de lună sau scrisoarea de colectare oferă un detaliu al articolelor restante. Prin urmare, un raport privind imbatranirea creanțelor poate fi utilizat atât de persoane interne, cât și de persoane externe.
