O abordare avansată bazată pe rating intern (AIRB) pentru măsurarea riscului de credit care solicită ca toate componentele riscului să fie calculate intern în cadrul unei instituții financiare. Un nivel avansat de rating intern (AIRB) poate ajuta o instituție să-și reducă cerințele de capital și riscul de credit.
În plus față de estimările abordării interne de bază bazate pe rating (IRB), abordarea AIRB permite băncilor să estimeze ele însele mai multe componente de risc, cum ar fi pierderea prestabilită (LGD) și expunerea la neplată (EAD). În mod normal, autoritățile de supraveghere ar estima acestea.
Reducerea bazată pe evaluare internă avansată (AIRB)
Punerea în aplicare a abordării AIRB este un pas în procesul de a deveni o instituție conformă cu Basel II. Cu toate acestea, o instituție poate implementa abordarea AIRB numai dacă respectă anumite standarde de supraveghere prezentate în acordul de la Basel II.
Basel II este un set de reglementări bancare internaționale, emise de Comitetul de la Basel pentru supravegherea bancară în iulie 2006, care se extind la cele prezentate în Basel I. Aceste reglementări au furnizat reguli și orientări uniforme pentru nivelul internațional bancar. Basel II a extins regulile privind cerințele minime de capital stabilite în temeiul Basel I, a furnizat un cadru pentru revizuirea reglementărilor și a stabilit cerințe de dezvăluire pentru evaluarea adecvării capitalului. Basel II include, de asemenea, riscul de credit al activelor instituționale.
Modele avansate bazate pe evaluare internă (AIRB) și modele empirice
Abordarea AIRB permite băncilor să estimeze singure multe componente interne de risc. În timp ce modelele empirice dintre instituții variază, un exemplu este modelul Jarrow-Turnbull. Dezvoltat și publicat inițial de Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation și Cornell University), împreună cu Stuart Turnbull (Universitatea din Houston), modelul Jarrow-Turnbull este un model de credit „cu formă redusă”. Modelele reduse de creditare se bazează pe descrierea falimentului ca fiind un proces statistic, în contrast cu un model microeconomic al structurii capitalului firmei. (Cel din urmă proces constituie baza „modelelor structurale de credit” comune). Modelul Jarrow – Turnbull folosește un cadru ale ratelor dobânzii aleatorii. Instituțiile financiare lucrează adesea atât cu modelele structurale de credit, cât și cu cele Jarrow-Turnbull, atunci când determină riscul de neplată.
Sistemele avansate pe bază de evaluare internă ajută băncile să determine pierderea prestabilită (LGD) și expunerea implicită (EAD). Pierderea implicită este suma de bani care trebuie pierdută în caz de neplată a debitorului; în timp ce expunerea la neplată (EAD) este valoarea totală la care o bancă este expusă la momentul menționării acesteia.
Cerințe de sistem avansate bazate pe rating intern (AIRB) și capital
Stabilite de agenții de reglementare, cum ar fi Banca pentru Decontări Internaționale, Corporația Federală de Asigurare a Depozitelor și Consiliul Rezervei Federale, cerințele de capital stabilesc cantitatea de lichiditate care trebuie reținută pentru un anumit nivel de active la multe instituții financiare. De asemenea, acestea se asigură că băncile și instituțiile depozitare au suficient capital atât pentru a susține pierderile de exploatare, cât și pentru retragerile de onoare. AIRB poate ajuta instituțiile financiare să stabilească aceste niveluri.
