Cuprins
- Data de început obligatorie
- Calcularea RMD
- Care este perioada ta de distribuție
- Dacă îți lipsește termenul RMD
- Linia de jos
Proprietarii de conturi de pensionare care își pot finanța anii de pensionare fără a-și folosi activele de pensionare pot prefera să se bucure de creșterea amânată din taxe oferită activelor planului de pensionare pentru totdeauna. Totuși, acest lucru nu este posibil, deoarece IRS dorește în cele din urmă impozitele amânate pe aceste solduri.
Cheie de luat cu cheie
- Conturile IRA tradiționale și conturile de pensionare 401 (k) impun ca, odată ce ajungeți la o anumită vârstă, trebuie să începeți să luați retrageri minime. Aceste distribuții minime necesare, sau RMD, încep de la vârsta de 72 de ani, iar suma RMD-urilor se bazează pe contul dvs. de pensionare. valoarea și speranța de viață. În cazul în care nu reușești să iei RMD-urile sau ratezi termenul limită pentru a face acest lucru, vei fi amendat cu până la 50% din suma pe care trebuia să o retragi.
(Pentru lectură de fundal, consultați Moduri strategice de distribuire a RMD-ului dvs., precum și tutorialul nostru: Introducere în planuri de pensionare )
Data de început obligatorie
Recunoscând că proprietarul contului de pensionare poate avea nevoie de ceva timp pentru a se adapta la această cerință, IRS oferă o răscumpărare persoanelor fizice în primul an RMD. Dacă ați împlinit vârsta de 72 de ani în 2020, aveți, în locul termenului limită pentru 31 decembrie, până la 1 aprilie 2021, să distribuiți suma RMD 2020 din contul dvs. de pensionare. Data de 1 aprilie a anului următor celei în care ați împlinit vârsta de 72 de ani este denumită data de început necesară (RBD). Dacă soldul dvs. este într-un plan calificat, 403 (b) sau 457 (b), angajatorul dvs. vă poate permite să amânați începutul RMD până la pensie, chiar dacă aceasta apare după vârsta de 72. Verificați cu angajatorul sau administratorul planului. cu privire la regulile care se aplică planului.
Calcularea RMD
Calcularea sumei în RMD a anului curent pentru contul dvs. de pensionare este relativ simplă. Nu vă trebuie decât (1) valoarea contului dvs. de pensionare pentru sfârșitul anului precedent (valoarea justă de piață la sfârșitul anului) și (2) perioada de distribuție pe care o puteți obține din tabelele privind speranța de viață emise de IRS.
Valoarea de piață justă de la sfârșitul anului precedent este împărțită în perioada de distribuție pentru a ajunge la suma dvs. RMD pentru anul respectiv. Pentru IRA-urile dumneavoastră, custodianul dvs. este obligat să vă calculeze și să vă anunțe suma, fie în mod proactiv, fie la cererea dvs., cu condiția ca acestea să aibă IRA dvs. la 31 decembrie a anului precedent. Pentru planurile calificate, administratorul planului dvs. ar trebui să furnizeze calculul și să faciliteze distribuirea.
Încercați profesionistul dvs. financiar să verifice dublu valoarea de piață justă de la sfârșitul anului precedent pentru IRA dvs., deoarece există circumstanțe în care poate fi necesar să fie recumpărat.
Determinarea perioadei dvs. de distribuție
IRS oferă trei tabele privind speranța de viață: (1) speranța de viață unică (tabelul l), (2) speranța comună și ultima supraviețuitor (tabelul ll) și (3) durata de viață uniformă (tabelul lll). Tabelul 1 este utilizat doar de beneficiari, iar tabelul ll este utilizat de către un proprietar de cont de pensionare care a desemnat un soț care are mai mult de zece ani mai mult sau mai puțin ca beneficiar principal al contului. În toate celelalte cazuri, inclusiv cele în care nu există fie un beneficiar desemnat, fie un beneficiar non-persoană, cum ar fi o organizație de caritate, se folosește tabelul lll pentru a determina perioada de distribuție.
Pentru a determina perioada de distribuție aplicabilă, utilizați vârsta și vârsta beneficiarului dvs., dacă este cazul, pentru anul în care se face calculul. De exemplu, dacă te-ai născut în 1949, vârsta ta pentru 2020 este de 71. Cu excepția cazului în care singurul beneficiar al IRA-ului tău este soțul tău și el sau ea are mai mult de zece ani mai mic, perioada de distribuție este de 26, 5. Acest lucru este determinat după cum urmează: localizați vârsta pe tabelul lll, iar cifra corespunzătoare la dreapta vârstei dvs. este perioada de distribuție.
Alternativ, presupunem că singurul dvs. beneficiar principal este soțul dvs. de 50 de ani. Perioada dvs. de distribuție este apoi determinată după cum urmează: localizați vârsta soțului dumneavoastră în bara orizontală superioară a tabelului ll (apendicele C), apoi localizați vârsta pe prima bară verticală. Perioada dvs. de distribuție este aceea în care cele două vârste se întâlnesc în unghi drept în grafic. În acest exemplu, este 35.0. (Pentru a afla mai multe, verificați Speranța de viață: este mai mult decât doar un număr .)
Ce se întâmplă dacă îți lipsește termenul de încărcare RMD
Dacă suma RMD nu este distribuită până la termenul limită, IRS evaluează acciza de 50% pentru suma care nu a fost retrasă. Aceasta este denumită o penalitate de acumulare în exces. Dacă retrageți doar o parte din suma RMD, penalitatea este evaluată în sold. De exemplu, spuneți că suma dvs. calculată în RMD pentru anul este de 10.000 USD și ați retras 5.000 USD. Vei fi evaluat o acciză de 50% pe 5.000 USD.
(Obțineți sfaturi despre cum puteți evita impozitul pe acciză pentru consilierea economiilor fiscale pentru deținătorii IRA.)
Totul nu se pierde… Poate
În cazul în care vă aflați în situația nefericită de a plăti această acciză din cauza unei erori, puteți solicita o renunțare la IRS. În general, pentru a lua în considerare renunțarea, IRS necesită să trimiteți o scrisoare de explicație solicitând o renunțare la declarația de impozit pe venit. Acciza este raportată la formularul IRS 5329, care poate fi obținut pe www.irs.gov. Este posibil să aveți nevoie de asistența unui consultant pentru planuri de pensionare sau a unui profesionist din domeniul fiscal pentru solicitarea renunțării.
Conturi multiple de pensionare
- IRAS
IRS permite persoanelor cu mai multe IRA-uri să totalizeze RMD pentru toate IRA-urile și să distribuie totalul de la oricine. Ca un cuvânt de precauție, aceste sume ar trebui să fie calculate separat pentru fiecare IRA, deoarece ar putea fi aplicate reguli diferite pentru fiecare. De exemplu, dacă ai doi IRA, unul cu soțul tău care are mai mult de zece ani mai mic ca unic beneficiar primar și celălalt cu fiica ta ca beneficiar principal, diferite tabele ar fi folosite pentru a calcula RMD pentru fiecare IRA. Planuri calificate
Dacă dețineți active în cadrul mai multor planuri calificate, sumele RMD pentru fiecare plan trebuie distribuite de la fiecare plan. Spre deosebire de distribuțiile de la mai multe IRA, aceste sume nu pot fi combinate. 403 (b) s
În mod similar RMD-urilor din IRA, RMD-urile pentru mai multe conturi 403 (b) trebuie calculate separat, dar pot fi combinate și retrase dintr-un cont 403 (b). Roth IRAs
Pentru IRA-urile Roth, regulile RMD nu se aplică proprietarului Roth IRA. Un alt set de reguli RMD se aplică beneficiarilor Roth și IRA tradițional. (Acestea sunt discutate în Activele planului de pensionare moștenite - prima parte și a doua parte .)
Linia de jos
Pentru a vă asigura că sumele RMD sunt calculate în mod corespunzător și că respectați regulile generale, asigurați-vă că vă consultați cu un profesionist de pensie sau cu un profesionist fiscal sau cu o instituție financiară. Luând măsuri de precauție vă va ajuta să vă asigurați că evitați sancțiunile asociate. De asemenea, încercați să evitați să așteptați până în ultimul moment pentru a solicita RMD, deoarece acest lucru ar putea duce la lipsa termenului până la care suma trebuie să fie retrasă pentru a evita sancțiunile.
Pentru a continua să citiți acest subiect, consultați Evitarea capcanelor RMD .
