Ce este un examen bancar?
Un examen bancar este o evaluare a sănătății financiare și rezistenței unei bănci. Examinările bancare se referă în primul rând la rezistența bilanțului băncii. Cu toate acestea, acestea includ, de asemenea, o revizuire a conformității sale reglementare și a controalelor interne.
În Statele Unite, examinările băncilor naționale sunt efectuate de Oficiul Controlorului Monedei (OCC), în timp ce examinările la băncile cu statut de stat sunt efectuate de către Federal Corporation Insurance Insurance (FDIC). Pentru societățile deținute de bănci, examinările sunt efectuate de Rezerva Federală.
Cheie de luat cu cheie
- Examinările bancare sunt evaluări ale stării de sănătate financiară a băncilor. Sunt realizate de instituții de reglementare și guvernamentale, cum ar fi OCC, FDIC și Rezerva Federală. Examinările bancare folosesc o analiză în șase părți concepută pentru a măsura sănătatea cantitativă și calitativă a băncile în cauză.
Cum funcționează examinările bancare
Procesul de desfășurare a examenelor bancare se bazează pe așa-numitul sistem de evaluare CAMELS, care este un acronim care conține cele șase mari domenii de examinare. Acestea constau în examinări privind adecvarea capitalului băncii, calitatea activului, managementul, câștigurile, lichiditatea și sensibilitatea la riscul sistemic.
Pe baza acestor șase caracteristici, băncilor li se atribuie un rating pe o scară de la 1 la 5. Fiecare bancă va primi un rating separat pentru fiecare categorie, împreună cu un rezultat general. Un scor de 1 indică un rezultat foarte pozitiv, în timp ce 5 indică un rezultat foarte slab. Dacă o bancă punctează 4 sau 5 la revizuirea sa generală, aceasta va fi plasată pe o listă specială de urmărire pentru controlul suplimentar de către autoritățile de reglementare.
Criteriile de adecvare a capitalului se referă la primul nivel al băncii și la nivelul doi al capitalului și dacă aceste fonduri sunt suficiente pentru a susține operațiunile bancare în condiții de stres. De asemenea, condiția de calitate a activelor se referă la întrebări cum ar fi dacă portofoliul de credite al băncii este suficient de diversificat și dacă provizioanele sale de pierdere sunt în conformitate cu normele industriei.
În ceea ce privește criteriile de management, autoritățile de reglementare vor dori să se asigure că echipa executivă a băncii are o strategie operațională clară și o înțelegere a riscurilor unice ale organizației lor, precum și un protocol robust pentru asigurarea respectării legale și a reglementărilor. În ceea ce privește criteriile de câștig, autoritățile de reglementare vor examina calitatea câștigurilor băncii și dacă aceste venituri par suficient de stabile pentru a susține banca, în cazul în care ar trebui să se impună.
În sfârșit, criteriile de lichiditate și sensibilitate se referă la nivelul de stabilitate a băncii în fața șocurilor potențiale ale sistemului financiar. În ceea ce privește lichiditatea, autoritățile de reglementare vor măsura capacitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile financiare, utilizând teste de lichiditate, cum ar fi raportul curent, testul acid, raportul rapid și raportul de numerar.
Atunci când evaluează sensibilitatea băncii la riscul sistemic, autoritățile de reglementare vor utiliza deseori modele financiare complexe care simulează performanța financiară a băncii, sub rezerva unor variații potențiale adverse ale piețelor financiare. Exemple de astfel de modificări includ creșterea ratelor dobânzilor, creșterea ratelor de neplată a creditului, scăderea valorii deținerilor de investiții și prestații ale unor contrapartide derivate.
Exemplu din lumea reală a unei examinări bancare
Dana este un investitor care revizuiește în mod regulat rezultatele examinărilor marilor bănci. În cadrul procesului de selecție a investițiilor, el a citit cel mai recent examen bancar pentru o bancă națională numită XYZ Financial.
În rezumarea rezultatelor examinării, Dana observă că XYZ a primit un scor CAMELS de 5 în categoria calității activelor. Intrigat, a sărit mai adânc pentru a descoperi că portofoliul de credite XYZ este foarte concentrat într-un anumit sector care se confruntă în prezent cu perturbări ale noilor intrați.
Având în vedere incertitudinea din sectorul respectiv, autoritățile de reglementare și-au exprimat îngrijorarea dacă debitorii XYZ ar putea să nu-și poată rambursa datoriile. În acest scenariu, XYZ s-ar putea confrunta cu rate de pierdere mai mari decât cele normale din portofoliul său de credite, punând la îndoială rentabilitatea, lichiditatea și rezervele de capital.
Având aceste informații în mână, Dana decide să evite XYZ Financial până când nu există o incertitudine mai mică în legătură cu calitatea portofoliului său de împrumuturi.
