Chiar dacă banii individuali ai contului de pensionare (IRA) sunt menținuți să fie păstrați până la pensie, împrumuturile din cont nu se ridică. În special, este posibil să efectuați o retragere din RRA IRA și să returnați fondurile fără consecințe sau penalități fiscale, dar numai în anumite circumstanțe. Dacă vă gândiți să faceți acest lucru, asigurați-vă că înțelegeți și respectați următoarele reguli.
Cheie de luat cu cheie
- Puteți readuce fondurile într-un Roth IRA după ce le-ați retras, dar numai dacă respectați reguli foarte specifice. Aceste reguli includ returnarea fondurilor în termen de 60 de zile, ceea ce ar fi considerat un rollover. Rollver-urile sunt permise doar o dată pe an.
O poveste a două distribuții
Există două tipuri diferite de distribuții sau retrageri dintr-un IRA Roth. Primul tip este o distribuție calificată. Conform ghidurilor IRS, o retragere contează ca fiind calificată dacă contul are cel puțin cinci ani și ca titular al contului:
- Aveți peste 59 ½ ani. Deveniți handicapat. Cumpărați o casă pentru prima dată. Doriți, iar beneficiarul dvs. se retrage din cont.
Retragerile care nu intră în aceste categorii se numesc distribuții necalificate. Deci, ce contează ce tip de distribuție faceți? Pe scurt, distribuțiile calificate sunt fără impozit pe venit și fără penalități. Distribuțiile necalificate nu sunt.
Impozite și Roth IRA
Acum, puteți retrage oricare dintre contribuțiile dvs. din RRA IRA fără penalități și implicații fiscale în orice moment și la orice vârstă. Aveți acest privilegiu deoarece depozitele către IRA-urile Roth sunt făcute cu dolari după impozitare. În cazul în care se aplică statutul calificat / necalificat este, în principal, cu retrageri ale veniturilor pe care contul le-a generat - venituri din dobânzi, venituri din dividende, câștiguri de capital. În general, câștigurile nu sunt considerate retrase până când o sumă egală cu contribuțiile totale sunt anulate din cont.
Acum, retragerile de câștig sunt considerate calificate - adică nu sunt supuse impozitului pe venit sau unei penalități de distribuție anticipată de 10% - atâta timp cât îndeplinești cel puțin una dintre condițiile enumerate mai sus.
Sumele eligibile care sunt reportate dintr-o altă taxă amânată în cele 60 de zile sunt, de asemenea, fără taxe sau penalități. Aceasta este adesea denumită regula de 60 de zile și se aplică chiar dacă suma este o distribuție necalificată.
Retragerea și returnarea fondurilor Roth
Aceste 60 de zile intră în joc și dacă doriți să depui din nou fonduri retrase. În conformitate cu IRS, puteți efectua o retragere fără taxe din o parte sau din toți banii din Roth IRA, atâta timp cât repuneți banii în același Roth IRA (sau de fapt, într-un IRA tradițional) în termen de 60 de zile. Aceasta se numește rolă Roth IRA.
Roth IRA Rollover Rules
A lua fonduri din Roth IRA și a le returna poate suna ca un împrumut, pe care IRS îl interzice. Tehnic, nu este un împrumut dacă se încadrează în prevederile IRS care permit rularea.
Puteți returna suma pe care ați retras-o în IRA Roth sau pe altul din IRA-urile Roth - excluzând IRA-urile Roth moștenite - dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:
- Fondurile sunt reportate în termen de 60 de zile de la primirea lor. IRA-urile Roth nu au fost implicate într-un rolling în cele 12 luni anterioare datei distribuției.
Ultima cerință se datorează faptului că un Roth IRA poate fi implicat într-o rulare o singură dată în timpul unei perioade de 12 luni. Această regulă se aplică și IRA-urilor tradiționale.
Regula de rulare de 12 luni nu se aplică conversiilor Roth IRA din alte tipuri de IRA.
O altă regulă de care trebuie să știți în această situație este aceea că nu puteți transfera suma către IRA Roth dacă sunteți soțul deținătorului unui cont - decât dacă sunteți transferat pe un IRA moștenit.
