Proprietarul unui cont individual de pensionare (IRA) împlinește 70 de ani - care este data de început a serviciului de venituri interne (RBD) - și începe să ia distribuția minimă necesară (RMD) din IRA. Mai târziu, acest pensionar moare. Soția lui supraviețuiește și moștenește IRA-ul soțului ei, dar ea nu are încă 70½ ani.
Răspunsul scurt este „da, ea poate”. Nu este atât de mult o chestiune de „poate ea”, pentru că legal are voie; este mai mult o întrebare despre „cum” merge ea în acest sens și despre implicațiile fiecăreia dintre opțiunile disponibile. Și ea trebuie să satisfacă regulile RMD.
Care sunt regulile cu privire la scenariul de mai sus?
În conformitate cu regulile pentru IRA-urile moștenite, soția-beneficiar 404 este liberă să ia, în orice moment, cât mai mult din contul moștenit, atât timp cât satisface distribuția minimă necesară. Sau poate scoate toate fondurile simultan, sub formă de sumă forfetară.
Un IRA moștenit vine cu implicații fiscale importante. Lucrați cu un consilier fiscal în cunoștință de cauză pentru a vă asigura că îndepliniți cerințele RMD.
Opțiuni pentru efectuarea unui rol de soție-beneficiar
Cu toate acestea, decideți să vă ocupați de IRA-ul dumneavoastră moștenit, este important să fiți conștienți de toate regulile care înconjoară RMD-urile; cunoașterea lor vă poate ajuta să evitați să faceți unele greșeli costisitoare.
Poți trata un IRA moștenit ca al tău
În acest caz, soția vrea să trateze IRA ca pe a ei; inca nu are 70 de ani, asa ca nu vrea sa ia RMD-uri. Ea poate realiza acest lucru fie numindu-se ca proprietar al contului soțului său, fie poate combina fondurile soțului în propriul IRA, rulându-le în contul ei.
Războiul
Un rollover vă va permite să faceți următoarele:
- Puneți contribuții în cont dacă sunteți eligibil - adică dacă ați obținut venituri și aveți mai puțin de 70 de ani, în cazul unui IRAN tradițional, numiți-vă proprii beneficiari.
Prinderea este o alegere bună pentru soția în cauză. Deoarece soțul ei era mai în vârstă decât ea, poate să întârzie să ia RMD-urile, așa cum și-a dorit.
Derularea unui IRA nu este o decizie totală sau nimic. Puteți analiza contul și trece peste o parte din contul dvs. IRA, lăsând soldul în contul pe care l-ați moștenit. Cu toate acestea, nu se schimbă părerea. Dacă efectuați un rollover și luați fonduri din el înainte de a împlini vârsta de 59½ ani, veți fi supus unei pedepse de 10% (cu excepția cazului în care se aplică o altă excepție de pedeapsă decât moartea)
Regula de cinci ani
O altă opțiune dacă veți moșteni un IRA este aceea că puteți amâna orice distribuție atâta timp cât vă goliți contul până la sfârșitul celui de-al cincilea an de deces. Aceasta se numește regula de cinci ani. În exemplul nostru, să spunem că soțul a murit în aprilie 2020. Dacă soția sa beneficiară folosește metoda regulii de cinci ani, atunci ea trebuie să retragă toate fondurile până la 31 decembrie 2025.
Metoda speranței de viață
Puteți lua RMD folosind metoda speranței de viață. Această abordare ar putea funcționa pentru dvs., dar nu ar fi aplicabilă în exemplul nostru, deoarece soțul ia deja RMD. Ar trebui să-ți folosești propria speranță de viață dacă proprietarul IRA inițial nu avea cel puțin 70 ½ și lua RMD. Pentru a utiliza această opțiune, ați aplica speranța de viață pentru vârsta dvs., găsită în tabelul IRS privind speranța de viață.
Cheie de luat cu cheie
- Dacă o soție moștenește IRA-ul soțului ei, are opțiuni pentru ce să facă cu ea. Dacă sunteți în această poziție, este important să înțelegeți regulile minime de distribuție (RMD) necesare; acestea pot afecta modul în care alegeți să gestionați IRA. Moștenirea este o opțiune populară pe care ar putea să o luați în considerare.
Alte considerente despre IRA moștenite
Opțiunile beneficiarului soțului se aplică numai dacă soțul este singurul beneficiar principal al IRA. Dacă soțul este unul dintre mai mulți beneficiari primari, atunci soțul poate fi supus opțiunilor beneficiarului care nu este soț în cazul în care aleg să păstreze bunurile într-un IRA moștenit. Cu toate acestea, soțul poate distribui și partea lor din bunuri către propriul IRA și nu trebuie să înceapă distribuțiile până la RBD.
