Un cont individual de pensionare (IRA) trebuie stabilit și menținut în numele unui singur individ. Aceasta diferențiază IRA-urile de alte vehicule de pensionare care pot fi deținute în comun de două părți.
Cheie de luat cu cheie
- Conturile individuale de pensionare (IRA) trebuie să fie doar pe numele unei persoane, spre deosebire de celelalte vehicule de pensionare, care de multe ori pot fi ținute în comun. De asemenea, proprietarii IRA își pot numi soții ca beneficiari ai conturilor de pensionare. Chiar dacă doar un soț câștigă un venitul, ambii soți pot avea IRA-uri separate în fiecare dintre numele lor, prin instituirea unui IRA pentru soții.
Denumirea unui soț în calitate de beneficiar
Deși proprietarii IRA nu pot împărtăși conturile lor cu soții, ei pot, de fapt, să desemneze soții sau alte persoane ca beneficiari ai IRA. Anumite state cer soțului să acorde consimțământul în scris dacă proprietarul IRA dorește să desemneze un beneficiar care nu este soț. Din acest motiv, este extrem de important să revizuim periodic denumirile beneficiarilor pentru a determina dacă sunt necesare actualizări sau modificări.
Crearea unui IRA a Spusului
Soții pot crea IRA în nume proprii, chiar dacă unul dintre soți în cauză generează un venit. Acestea pot realiza acest lucru bazându-se pe un vehicul cunoscut sub numele de IRA al soțului, care permite unui soț care lucrează să contribuie cu fonduri la un IRA în numele soției care nu lucrează. IRA-urile pentru soți oferă cuplurilor căsătorite o metodă legală de sustragere a cerințelor de venit.
Pentru a se califica pentru IRA-uri pentru soți, cuplurile trebuie să îndeplinească următoarele mandate:
- Aceștia trebuie să depună o declarație de impozit pe venit comună pentru anul în care se creează IRA-ul soțului. Acestea trebuie să demonstreze un venit câștigat sau o altă compensație eligibilă, care echivalează sau depășește valoarea totală a contribuțiilor colective aduse celor două IRA.
Soțul care nu câștigă câștigul trebuie să aibă și vârsta de 72 de ani dacă IRA-ul soțului este un IRA tradițional. Acest număr reprezintă un salt de la limita de vârstă anterioară de 70½. Numărul crescut a apărut ca parte a modificărilor legislative aduse de Setting Every Community Up for Retirement Amhancement Act din 2019 (SECURE), care a determinat schimbări extinse în peisajul planificării pensiilor. Trebuie menționat că nu există o limită de vârstă asociată cu IRA Roth.
Atâta timp cât au venituri suficiente obținute, un cuplu își poate finanța ambele IRA-uri pentru maximele permise pentru acel an. În 2020, de exemplu, maximul este de 6.000 de dolari pentru oricine are vârsta sub 50 de ani și 7.000 de dolari pentru cei peste 50 de ani. În consecință, în funcție de vârstele lor, un cuplu poate contribui cu până la 14.000 de dolari la cele două IRA-uri, dublându-și efectiv economiile de pensionare pentru anul respectiv.
Soții pot finanța ambele IRA-uri la capacitatea colectivă maximă permisă, dacă cel puțin o persoană fizică a obținut acea sumă de venit sau mai mult, pentru anul respectiv.
IRA-urile de tip spousal solicită participanților să țină o cunoștință acută a regulilor referitoare la deducerile fiscale pentru contribuțiile IRA tradiționale, precum și a limitelor de venit pentru eligibilitatea Roth IRA. Acest lucru va ajuta indivizii să evalueze impactul fiscal al deciziilor care se încadrează în obiectivele lor generale de planificare a pensionării.
Consilier Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Un IRA nu poate fi ținut în comun de soți. Acesta poate fi reținut numai în numele unui individ.
Dar o soluție de rezolvare, în funcție de ceea ce încercați să realizați, ar fi să numiți soția titularului contului lor împuternicire. Atunci când este declanșat, o procură limitată ar autoriza soțul / soția să facă tranzacții în cont; o împuternicire deplină ar permite soțului să efectueze retrageri și transferuri din cont. Ar trebui să vă consultați cu firma de brokeraj care este deținătorul IRA dvs. pentru a vedea dacă poate găzdui o împuternicire; vă poate solicita să completați un formular de autorizare proprietar.
