Ce este Acordul de comutație
Un acord de comutație este un acord de reasigurare în care reasiguratorul și societatea cedentă sunt de acord cu condițiile în care toate obligațiile pentru ambele părți din acord sunt achitate. Un acord de comutație include metodele de evaluare a oricăror creanțe sau taxe restante și a modului în care se vor plăti orice pierderi sau prime rămase.
BREAKING DOWN Acord de comutație
Companiile de asigurări utilizează reasigurarea pentru a reduce expunerea lor la risc global în schimbul unei porțiuni din primă. Reasiguratorii sunt responsabili pentru riscurile care sunt cedate, cu limitele de acoperire stabilite în tratatul de reasigurare. Contractele de reasigurare pot varia ca lungime, dar pot dura perioade îndelungate.
Uneori, un asigurator - numit și compania cedentă - decide că nu mai vrea să subscrie un anumit tip de risc și că nu mai trebuie să utilizeze un reasigurator. Pentru a ieși din tratatul de reasigurare, acesta trebuie să negocieze cu reasiguratorul, negocierile având ca rezultat un acord de comutație. Compania de asigurări poate, de asemenea, să ia în considerare ieșirea din tratatul de reasigurare dacă stabilește că reasiguratorul nu este solid din punct de vedere financiar și prezintă astfel un risc pentru ratingul de credit al asigurătorului. De asemenea, asigurătorul poate estima că este mai capabil să gestioneze impactul financiar al creanțelor decât reasiguratorul. Pe de altă parte, reasiguratorul poate stabili că compania de asigurări va deveni insolvabilă și va dori să părăsească acordul pentru a evita implicarea autorităților de reglementare guvernamentale.
Negocierile acordului de comutație pot fi complicate. Unele tipuri de creanțe de asigurare sunt depuse la mult timp după producerea prejudiciului, cum este cazul unor tipuri de asigurare de răspundere civilă. De exemplu, problemele cu o clădire pot apărea doar ani după construcție. În funcție de limba tratatului de reasigurare, reasiguratorul poate fi în continuare responsabil pentru cererile formulate împotriva poliței subscrise de asigurătorul de răspundere. În alte cazuri, cererile pot fi formulate zeci mai târziu.
Prețul unui acord de comutație
Există o serie de factori care trebuie luați în considerare atunci când un asigurator și un reasigurator pun un preț la contractul de comutare. De obicei, calculele încep cu determinarea costului reasiguratorului de a nu face naveta. Acest cost este diferența dintre următoarele două cantități:
- Valoarea actuală a pierderilor viitoare plătite viitoare (folosind o rată de actualizare după impozit adecvată companiei și liniei de activitate)
- Valoarea actuală a prestației fiscale aferentă anulării rezervelor federale cu reducere de impozit (folosind procedura de actualizare prescrisă IRS)
Costul comutării se calculează scăzând din costul de a nu comuta valoarea impozitului pe câștigul sau pierderea de subscriere generată de comutarea. Acesta este rezultatul prelevării în rezerve și a plății costului final al comutării. Acest cost final de comutație reprezintă prețul de echilibrare și nu reflectă nicio încărcare pentru risc sau profit.
