DEFINIȚIA Contului de economii pentru educație Coverdell (ESA)
Un cont de economii pentru educație Coverdell este un cont de încredere amânat din taxe, creat de guvernul SUA pentru a ajuta familiile în finanțarea cheltuielilor educaționale pentru beneficiari în vârstă de 18 ani sau mai mici. Restricția de vârstă poate fi renunțată la beneficiarii de nevoi speciale. În timp ce mai mult de un ESA poate fi configurat pentru un singur beneficiar, contribuția maximă totală anuală pentru orice beneficiar este de 2.000 USD.
BREAKING DOWN Contul de economii pentru educație Coverdell (ESA)
Fost numit IRA educațional, ESA permite familiilor să crească veniturile din investiții prin amânarea impozitelor, atât timp cât fondurile sunt utilizate în scopuri educaționale.
De exemplu, dacă ați contribui cu 500 de dolari la un ESA și ați aprecia 5.000 de dolari în 10 ani, câștigurile nu ar fi impozitate până când proprietarul contului nu a fost înscris într-o instituție post-secundară. Atunci când contribuțiile sunt distribuite, acestea sunt scutite de impozite presupunând că acestea sunt mai mici decât cheltuielile anuale de educație calificate ajustate deținătorului de cont. În unele cazuri, conturile pot fi plătite și pentru cheltuielile de școlarizare pentru școlile elementare. ESA Coverdell sunt disponibile numai familiilor care se încadrează sub un nivel de venit desemnat.
În cazul în care distribuțiile sunt mai mari decât cheltuielile, câștigurile sunt impozitate la rata deținătorilor de cont, mai degrabă decât la rata contribuabilului, care este de obicei mai mare.
Înțelegerea conturilor de economii pentru educație Coverdell
ASE pot fi înființate la brokeraj și alte instituții financiare. Aceste conturi sunt comparabile cu un alt plan de economii a colegiului fără taxe, 529, cu o serie de diferențe. Nu există nicio limită anuală pentru suma care poate fi depusă într-un plan 529. În plus, nu există restricții privind nivelul veniturilor contribuabililor la un plan 529. Cu toate acestea, comisioane pot fi extrase din 529 de conturi, iar investiția poate pierde bani, deoarece nu există un randament garantat pe un astfel de plan. Este permis să existe un plan 529, precum și un ESA pentru cheltuielile de educație ale aceluiași beneficiar.
Contribuțiile către un ESA Coverdell trebuie să fie făcute în numerar și nu sunt deductibile. Contribuțiile pot fi aduse de persoane fizice cu venituri brute ajustate care se încadrează într-o limită anuală. Pe lângă persoane fizice, corporațiile și trusturile pot contribui la un ESA fără restricționarea veniturilor brute ajustate.
În momentul în care beneficiarul va împlini 30 de ani, orice fonduri rămase din ASE trebuie să fie debursate. Excepția de la această regulă este dacă beneficiarul se califică ca beneficiar cu nevoi speciale. De asemenea, este posibil să se efectueze anumite transferuri din cont către membrii familiei beneficiarului.
