Cu toții sperăm că investițiile noastre vor produce profituri rentabile. Dar dacă nu, există consolația de a lua o deducere fiscală pentru pierdere. În conturile regulate de investiții impozabile, raportarea pierderilor de capital este destul de simplă și simplă. Cu toate acestea, pierderile din investițiile în IRA pot fi solicitate numai dacă sunt îndeplinite anumite cerințe stricte.
Cheie de luat cu cheie
- Pentru a solicita o pierdere de capital la investiții IRA, trebuie să goliți contul respectiv - împreună cu orice alte IRA-uri de același tip (de exemplu, tradiționale sau Roth). Puteți deduce pierderile IRA tradiționale numai dacă soldul total pe care îl retrageți este mai mic decât sumele ulterioare impozitului, sau baza, adică câștigurile, rulajele și contribuțiile nedeductibile. Pierderile IRA sunt raportate ca o deducție detaliată, sub rezerva nivelului de 2% din venitul brut ajustat.
Retragerea soldurilor pentru pierderile de revendicare
Pentru a solicita pierderi din investițiile IRA, trebuie să retrageți întregul sold din toate IRA-urile dvs. de același tip. De exemplu, dacă pierderea a avut loc într-un IRA tradițional, SEP sau SIMPLE IRA, trebuie să retrageți soldurile din toate IRA-urile dvs. tradiționale, SEP și SIMPLE (denumite în continuare colective IRA tradiționale). Dacă pierderea s-a produs într-un Roth IRA, trebuie să retrageți soldurile din toate IRA-urile dvs. Roth pentru a include pierderea pe declarația dvs. fiscală.
Pierderi tradiționale IRA
Puteți deduce pierderile tradiționale din IRA numai dacă soldul total pe care îl retrageți este mai mic decât sumele ulterioare impozitului (sumele de bază) din IRA-urile dvs. tradiționale. Baza dvs. de IRA este atribuită contribuțiilor nedeductibile și transferurilor sumelor post-impozitare din planurile calificate, 403 (b) conturi și 457 (b) planuri.
Trebuie să depuneți formularul IRS 8606 pentru a stabili baza sumelor pe care le retrageți din IRA-urile dvs. tradiționale. Formularul 8606 servește, de asemenea, pentru a indica IRS ce porțiune din retragerea dvs. este atribuită sumelor ulterioare impozitului și suma care este eligibilă pentru a fi solicitată ca pierdere din declarația de impozit. Formularul 8606 și instrucțiunile sale însoțitoare sunt disponibile pe www.irs.gov.
- Exemplul 1 La începutul anului 2019, soldul tradițional al IRA al lui Tim este de 20.000 USD, din care 15.000 USD sunt atribuite sumelor după impozitare. Până la 31 decembrie 2019, investițiile în IRA-urile tradiționale ale Tim au pierdut 8.000 de dolari, lăsându-și soldul la 12.000 de dolari. Această sumă este mai mică decât suma de bază de 15.000 USD, deci Tim poate fi eligibil să solicite o pierdere dacă își retrage soldul total tradițional de IRA. Deducerea sa ar fi diferența dintre soldul pe care îl retrage (12.000 USD) și baza sa.
Iată cum se determină deducerea: 20.000 USD (soldul tradițional IRA din 5 ianuarie) - 8.000 USD (pierderi pe parcursul anului) = 12.000 USD (soldul tradițional IRA din 31 decembrie) 15.000 USD (suma de bază) - 12.000 dolari (sold la 31 decembrie) = 3.000 USD (deducție pentru pierderile tradiționale IRA).
Roth IRA Pierderi
Aceleași reguli se aplică IRA-urilor Roth: Solicitarea pierderilor RRA IRA la declarația dvs. fiscală este permisă numai în cazul în care totalul soldurilor dvs. Roth IRA este retras și suma retrasă este mai mică decât baza din IRA-urile Roth.
Exemplul 2 La începutul anului 2019, soldurile lui Tim Roth IRA sunt de 10.000 USD, din care 6.000 USD sunt câștigați din câștiguri și 4.000 dolari. Deoarece contribuțiile Roth IRA sunt nedeductibile, toate contribuțiile sunt considerate după impozitele ulterioare (sumele de bază). În 2019, investițiile Tim Roth IRA au pierdut 2.000 de dolari, lăsându-și soldul la 8.000 de dolari. Această sumă este mai mare decât suma de bază de 4.000 USD; dacă Tim își retrage întregul sold RRA IRA, el nu va putea include pierderile la declarația fiscală: 10.000 USD (soldul RRA IRA din 5 ianuarie) - 2.000 USD (pierderi) = 8.000 USD (soldul 31 decembrie) 4.000 USD (suma de bază) - 8.000 USD (sold la 31 decembrie) = - 4.000 USD (fără deducție).
Revendicarea pierderii
Contribuabilii pot solicita pierderea ca o deducere diversă detaliată, sub rezerva limitei de venituri brute de 2% ajustate, care se aplică anumitor deduceri diverse, din anexa A, formularul 1040. Orice astfel de pierderi sunt adăugate înapoi la veniturile impozabile în scopuri. de calcul al impozitului minim alternativ. "Deducerea pierderilor IRA funcționează cel mai bine dacă aveți vârsta mai mare de 59½ pentru a evita penalizarea de distribuție timpurie de 10%", spune Dave Anthony, CFP®, RMA®, președinte și manager de portofoliu al Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.
Linia de jos
Asigurați-vă că vă consultați cu consilierul financiar și cu profesionistul fiscal înainte de a decide să vă retrageți soldurile IRA, mai ales dacă singurul scop al efectuării retragerii este de a solicita pierderi din declarația fiscală. Profesionistul dvs. fiscal va putea determina dacă sunteți eligibil să solicitați pierderea. Și consilierul dvs. financiar ar trebui să vă poată ajuta în a stabili dacă are sens financiar să vă retrageți toate soldurile IRA. După ce vor ieși din IRA-ul dvs., nu vor mai putea crește amânări fiscale (pentru conturile IRA tradiționale) sau fără taxe (pentru Roths). De asemenea, el sau ea ar trebui să analizeze șansele dvs. de a recupera pierderile din IRA dvs. în timp ce veți continua să beneficiați de o creștere amânată sau fără taxe.
Ca alternativă, „un consilier vă poate ajuta să găsiți alte deducții de care s-ar putea să nu fiți conștienți de faptul că le-ați putea încorpora în planurile dvs., cum ar fi contribuții caritabile, grupare fiscală și taxe de consilier”, spune Anthony.
