Planul de pensii cu beneficii definite vs. Planul de contribuție definit: o imagine de ansamblu
Planurile de pensionare sponsorizate de angajatori sunt împărțite în două categorii de planuri: planuri de pensii cu prestație determinată și planuri cu contribuții definite. După cum sugerează denumirile, un plan de pensii cu prestații definite prevede o sumă de plată specificată la pensionare, în timp ce un plan cu contribuții definite permite angajaților și angajatorilor să contribuie și să investească fonduri în timp pentru a economisi pentru pensionare.
Aceste diferențe cheie determină care parte - angajatorul sau angajatul - suportă riscurile investiționale și afectează costurile de administrare pentru fiecare plan. Aceste tipuri de conturi de pensionare sunt, de asemenea, cunoscute sub denumirea de „superanuații”.
Cheie de luat cu cheie
- Există două tipuri de planuri de pensionare sponsorizate de angajator: planuri de pensii cu beneficii definite și planuri de contribuție definită. Planurile de contribuție definite sunt finanțate în primul rând de angajat, unde participantul deferează o parte din salariul brut și compania corespunde contribuției. garantează o anumită sumă pentru prestațiile de pensionare pentru fiecare participant al unui plan de pensii cu prestații determinate.
Planuri de contribuție definite
Planurile cu contribuții definite sunt finanțate în principal de către angajat, numit „participant”, angajatorul corespunzând contribuțiilor la o anumită sumă.
Cel mai frecvent tip de plan cu contribuție definită este planul 401 (k). Participanții pot alege să amâne o parte din salariul lor brut printr-o deducere din salariu înainte de impozit pe plan, iar compania poate corespunde contribuției până la o limită stabilită.
Contribuțiile sunt investite, la îndrumarea participantului, în fonduri mutuale selectate, fonduri de pe piața monetară, anuități sau acțiuni individuale oferite de plan.
Întrucât angajatorul nu are nicio obligație față de performanța contului după depunerea fondurilor, aceste planuri necesită puțină muncă și prezintă un risc scăzut pentru angajator. Angajatul este responsabil pentru direcționarea contribuțiilor și investițiilor.
Planul de pensii cu prestații definite
Planuri cu beneficii definite
Angajatorii garantează o anumită sumă pentru prestații de pensionare pentru fiecare participant într-un plan cu prestații definite. Suma se bazează pe factori precum salariul angajaților și anii de serviciu.
Angajații au puțin control asupra fondurilor până când sunt primiți la pensie. Compania își asumă responsabilitatea pentru investiție și pentru distribuția sa către angajatul pensionat.
Acest lucru înseamnă că angajatorul are riscul ca randamentul investiției să nu acopere valoarea prestației definite datorată angajatului pensionat.
Din cauza acestui risc, planurile cu beneficii definite necesită proiecții actuariale complexe și asigurare pentru garanții, ceea ce face ca cheltuielile de administrare să fie foarte mari.
Acest lucru a făcut ca planurile cu beneficii definite să fie învechite.
Consilier Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Este totul în nomenclatură. Planurile cu prestații definite definesc prestația înainte de timp: o plată lunară pentru pensionare, pe baza mandatului și salariului angajaților, pe viață. De obicei, cheltuielile de finanțare se acumulează în totalitate companiei. Angajații nu trebuie să contribuie la plan și nu au conturi individuale. Dreptul lor nu este la un cont, ci la un flux de plăți.
În planurile cu contribuții definite, beneficiul nu este cunoscut, dar contribuția este. Acesta vine într-o sumă desemnată de la angajat, care are un cont personal în cadrul planului și alege investiții pentru acesta. Deoarece rezultatele investițiilor nu sunt previzibile, beneficiul final la pensionare este nedefinit. Cu toate acestea, angajatul deține însuși contul și poate retrage sau transfera fondul, în conformitate cu regulile planului.
