Contribuțiile tradiționale 401 (k) reduc efectiv atât venitul brut ajustat (AGI), cât și veniturile brute ajustate (MAGI). Participanții sunt capabili să amâne o parte din salariile lor și să solicite deduceri fiscale pentru anul respectiv. Un Roth 401 (k), similar unui RRA IRA, este finanțat prin dolari post-impozitare și nu oferă nicio deducere fiscală imediată.
401 (k) Contribuții
Contribuțiile planului tradițional 401 (k) nu sunt considerate deduceri la o declarație de 1040, precum o contribuție la un IRA tradițional. Pentru a contribui la 401 (k), un angajat trebuie să fie eligibil, iar angajatorul trebuie să ofere un astfel de plan. Apoi, un angajat poate începe să amâne un procent din salariul său față de planul pe tot parcursul anului. Orice sumă contribuită la plan până la limita IRS este considerată o reducere a salariului impozabil al respectivului angajat.
În 2019, limita maximă de contribuție a fost de 19.000 de dolari, iar cei cu vârsta de 50 de ani sau mai mari au putut contribui cu o sumă de „capturare” de 6000 de dolari suplimentari. (Pentru 2020, limita maximă a contribuției este de 19 500 $, iar valoarea preluată este de 6.500 USD.) De exemplu, dacă un angajat de 40 de ani care realizează un salariu de 100.000 USD pe an contribuie cu suma totală de 19.500 USD, venitul raportat din angajatorul arată 80.500 USD. Contribuția inițială de 19.500 USD este depusă în propriul plan personal de 401 (k) al angajatului care trebuie investit în opțiunile planului. Angajatul nu este impozitat decât atunci când fondurile sunt distribuite din planul 401 (k) sau dintr-un viitor IRA de transfer.
Planurile tradiționale 401 (k) sunt foarte atractive pentru persoanele care doresc să își reducă AGI / MAGI. Potențialul amânării fiscale și reducerea veniturilor impozabile curente oferă modalități de reducere a obligațiilor fiscale. Mulți au considerat, de asemenea, că această opțiune este mai bună decât un IRA tradițional, deoarece contribuția anuală maximă este limitată la doar 6.000 de dolari, cu o rată de recuperare de 1.000 $. (Această sumă este maximă atât pentru 2019 cât și pentru 2020.) Dacă sunteți interesat să contribuiți la planul 401 (k) al angajatorului dvs., contactați-vă sponsorul planului sau departamentul de resurse umane. Pentru mai multe strategii fiscale, consultați un consilier fiscal sau financiar.
Roth 401 (k) și Roth IRA
Un Roth 401 (k) este un plan de economii de pensionare sponsorizat de angajator, la fel ca un 401 (k). Cu toate acestea, spre deosebire de un 401 (k), un Roth 401 (k) este finanțat din dolari post-impozit până la aceeași rată de contribuție de 19.000 USD pe an (total, inclusiv contribuția angajatorului și a angajatului), plus o sumă suplimentară de 6.000 USD. contribuție pentru angajații cu vârsta de 50 de ani sau mai mult (cu maxim 2020 de 19 500 și respectiv 6 500 $). IRA-urile Roth au o contribuție maximă de 6.000 de dolari, plus o sumă suplimentară de 1.000 de dolari pentru angajații cu vârsta de 50 de ani sau mai mult, în 2019 (contribuțiile IRA sunt nemodificate pentru 2020).
Deoarece un Roth 401 (k) și un Roth IRA sunt impozitate în avans, acestea nu scad AGI / MAGI. Contribuțiile inițiale nu sunt deductibile din impozite, dar banii pot fi retrași fără impozitare, cu condiția să fie o distribuție calificată, adică contul a fost ținut timp de cel puțin cinci ani, iar distribuțiile sunt făcute după vârsta de 59½ ani sau din cauza altor calificări specifice. Pentru Roth 401 (k) s, distribuțiile sunt necesare după ce ați împlinit vârsta de 72 de ani. Vârsta RMD a fost majorată la 72 de ani de la 70½ în 2019, în conformitate cu Setting Every Community Up for Retirement Amhancement Act of 2019 (SECURE).
Roth 401 (k) s și Roth IRA pot fi opțiuni bune pentru persoanele care cred că vor plăti o rată de impozitare mult mai mare la pensionare decât atunci când vor face contribuții. Acestea pot fi, de asemenea, o opțiune bună de investiții și de economisire odată ce aporturile de 401 (k) au fost majorate.
