Cuprins
- Sancțiuni tradiționale de retragere IRA
- Roth IRA Sancțiuni de retragere
- Cum funcționează distribuțiile calificate
- Implicații fiscale pentru IRA Roth
- Linia de jos
Cei mai mulți experți financiari ar fi de acord că este rar, dacă este vreodată, o idee bună de a lua o retragere timpurie dintr-un IRA tradițional sau Roth IRA. Acest lucru se datorează parțial costului ridicat al penalităților care pot afecta un titular al contului pentru o retragere anticipată (fără să mai vorbim de pierderea pe ani de câștiguri potențiale).
Distribuțiile timpurii de la IRA-uri (adică cele făcute înainte de vârsta de 59 ½) suportă, în general, o penalitate de 10% din impozit, plus că este posibil să datorați și impozit pe venit. IRS impune pedeapsa pentru a descuraja deținătorii IRA de a-și folosi economiile înainte de pensionare. Dar penalitatea se aplică numai dacă retrageți fonduri impozabile.
Cheie de luat cu cheie
- Puteți retrage contribuțiile Roth IRA oricând fără impozit sau penalități. Dacă retrageți veniturile dintr-un Roth IRA, puteți datora impozit pe venit și o penalitate de 10%. Dacă luați o retragere anticipată dintr-un IRA tradițional - indiferent dacă este vorba despre contribuțiile dvs. sau câștiguri - poate declanșa impozite pe venit și o penalitate de 10%. Unele retrageri anticipate sunt fără taxe și fără penalități.
Sancțiuni tradiționale de retragere IRA
Pentru a calcula penalitatea la o retragere anticipată, înmulțiți pur și simplu suma de distribuție impozabilă cu 10%. O distribuire timpurie de 10.000 de dolari, de exemplu, ar suporta o penalitate fiscală de 1.000 $, iar aceasta ar fi considerată (și impozitată) ca un venit suplimentar.
Distribuțiile timpurii din IRA-urile tradiționale sunt cele mai susceptibile de a suporta penalități grele. Contribuțiile la acest tip de cont sunt făcute cu dolari pretax. Contribuțiile dvs. sunt scăzute din venitul dvs. impozabil pentru anul, reducând efectiv valoarea impozitului pe venit pe care îl veți datora.
Veți primi o scădere fiscală în avans atunci când contribuiți la un IRA tradițional, dar veți plăti impozite pe retragerile dvs. la pensie.
Cu toate acestea, IRS încasează în cele din urmă taxe pe toate veniturile, astfel încât impozitul pe venit este evaluat pe fondurile dvs. tradiționale IRA atunci când le retrageți. În general, acest lucru înseamnă că întregul sold tradițional al contului dvs. IRA este format din venituri impozabile.
Prin urmare, dacă retrageți fonduri înainte de vârsta de 59½ ani, sancțiunea fiscală de 10% se aplică probabil întregii distribuții. După contabilizarea impactului impozitelor și penalităților pe venit, o distribuire timpurie dintr-un IRA tradițional este rareori o utilizare eficientă a fondurilor.
Roth IRA Sancțiuni de retragere
Contribuțiile la IRA-urile Roth sunt realizate cu dolari post-impozitare. Asta înseamnă că plătiți impozitul pe venit pentru contribuțiile dvs. în anul în care le faceți. Drept urmare, retragerile contribuțiilor Roth nu sunt supuse impozitului pe venit, deoarece aceasta ar fi o dublă impozitare.
Nu există niciun beneficiu fiscal inițial pentru contribuțiile Roth IRA, dar veniturile cresc fără impozite și retragerile la pensie sunt, de asemenea, scutite de impozite.
Pro-uri
-
Puteți oricând să retrageți contribuțiile Roth IRA fără taxe și fără penalități.
-
Este posibil să evitați impozitul și penalitatea pentru retrageri anticipate în anumite situații.
Contra
-
Majoritatea retragerilor anticipate declanșează impozit și o penalitate de 10%.
-
Nu puteți „plăti” banii către IRA dvs. odată ce îl scoateți.
Acum, dacă retrageți o sumă peste aceasta - dacă începeți să vă încasați în câștigurile contului - suma respectivă este considerată în general un venit impozabil. Poate fi, de asemenea, supusă pedepsei de distribuție anticipată de 10%, iar banii ar fi tratați ca venituri.
Cum funcționează distribuțiile calificate
Distribuțiile calificate de la un Roth IRA sunt fără taxe și fără penalități. IRS consideră că o distribuție este calificată dacă au trecut cel puțin cinci ani de când ați contribuit prima dată la un Roth IRA, iar retragerea este următoarea:
- Realizat la vârsta de 59½ ani sau mai mare. Luate pentru că aveți un handicap permanent. Realizate de beneficiarul sau proprietatea dvs. după ce ați trecut. spre nașterea unui nou copil sau adopție, în primul an. Aceasta poate fi rambursată.
Distribuțiile necalificate sunt retrageri care nu respectă aceste orientări. Pentru aceste retrageri, veți datora impozite la cota dvs. obișnuită de impozit pe venit (nu uitați, se aplică doar veniturilor) și o penalitate de 10%.
Cu toate acestea, se aplică anumite excepții. Puteți ieși din penalizare (dar nu din taxă) dacă luați distribuția pentru următoarele:
- O serie de distribuții substanțial egale. Cheltuieli medicale nerambursate care depășesc 10% din venitul brut ajustat (AGI).Primele de asigurare medicală după pierderea locului de muncă.
Implicații fiscale pentru IRA Roth
Cu toate acestea, există încă o lacună pentru câștigurile din contribuțiile Roth. Dacă contribuiți și vă retrageți în același an fiscal, atunci contribuția este tratată ca și cum nu s-ar fi făcut niciodată.
De exemplu, dacă contribuiți cu 5.000 de dolari în anul curent și aceste fonduri generează încasări de 500 de dolari, puteți retrage integral penalitatea de 5.500 de dolari, atât timp cât distribuția este luată înainte de data depunerii de taxe. Cu toate acestea, ar trebui să raportați aceste venituri ca venituri din investiții.
Linia de jos
Desigur, decizia de a lua o retragere timpurie nu trebuie luată niciodată cu ușurință. Ați putea lipsi anii de creștere potențială și câștiguri, care ar putea avea un efect dăunător asupra oului tău de cuib.
Foarte rar este recomandat să razi conturile de pensionare. Dar mulți dintre cei mai buni brokeri pentru IRA au informații suplimentare despre cum să evite aceste penalități dacă trebuie să accesați fondurile dvs. înainte de pensionare.
