DEFINIREA distribuției de roluri eligibile
O distribuție de rolare eligibilă este o distribuție de la un plan calificat care poate fi redus la un alt plan eligibil. Tipurile de planuri calificate includ IRA și 403 (b) planuri. În timp ce un IRA este destinat unei game largi de persoane și poate fi sponsorizat de angajatori, un plan 403 (b) este specific angajaților școlilor publice, organizațiilor scutite de taxe și anumitor miniștri.
BREAKING DOWN Distribuție de roluri eligibile
Adesea, o distribuție de rollover eligibilă are loc atunci când un individ trece de la un angajator la altul. Normele de transfer permit individului să își aducă activele anterioare la noul său angajator.
Planurile calificate care permit o distribuție de roluri eligibile includ atât planuri cu beneficii definite (DB), cât și planuri de contribuție definită (DC). În timp ce planurile de beneficii definite oferă angajaților o plată garantată, distribuțiile planului de contribuții definite depind de cât de bine salvează și investește un angajat pe cont propriu, precum și de ceea ce poate contribui angajatorul. A 401 (k) este un exemplu popular al unui plan de contribuție definit.
Alte tipuri de planuri calificate includ:
- Planuri de partajare a profituluiPlanuri de cumpărare a miei Planuri de beneficii majoreProiecte de angajare a angajaților (ESOP) Planuri de angajare a pensiilor simplificate pentru angajați (SIMPLE)
Puteți citi un ghid cuprinzător privind cerințele comune ale planului calificat pe site-ul serviciului de venituri interne (IRS). Acest ghid descrie, de asemenea, planurile în funcție de cine este eligibil, tipurile de angajatori care sponsorizează planurile și orice riscuri sau preocupări pe care investitorii le pot avea înainte de a încheia un acord de plan.
Distribuție și impozitare eligibile pentru roluri
Atunci când treceți fonduri de la un cont la altul, este important să înțelegeți regulile și reglementările corespunzătoare pentru a nu suporta impozite sau penalități neașteptate. De exemplu, într-un rol de IRA, fie printr-un transfer direct, fie printr-un cec, în multe cazuri există o perioadă de grație cu un singur rol-pe-an (deși acest lucru nu se aplică întotdeauna pentru rolele între IRA-urile tradiționale și IRA-urile Roth). Cei care încalcă această perioadă de grație ar putea fi obligați să raporteze orice transferuri suplimentare de la IRA la IRA ca venituri brute în anul fiscal atunci când apare rolul.
Nu se rețin impozite în transferurile directe; cu toate acestea, dacă titularul contului primește un cec pe care îl depune personal în IRA-ul său, IRS insistă asupra unei penalități de reținere. IRS prevede, de asemenea, că custozii sau mandatarii trebuie să rețină 10% la cecurile din distribuțiile IRA și 20% la distribuțiile din alte conturi de pensionare, indiferent dacă fondurile sunt sau nu destinate pentru o preluare. La momentul impozitului, această sumă apare ca impozit plătit de către depunătorul de taxe.
