Ce este un plan de economii pentru angajați (ESP)?
Un plan de economii pentru angajați (ESP) este un cont de investiții colectat furnizat de un angajator care permite angajaților să rezerve o parte din salariile lor înainte de impozitare pentru economiile de pensionare sau alte obiective pe termen lung, cum ar fi plata pentru școlarizare sau achiziționarea unei case. Mulți angajatori corespund contribuțiilor angajaților lor până la o anumită sumă în dolari sau cu un anumit procent. Cel mai popular ESP din SUA este planul de pensionare 401 (k).
Cheie de luat cu cheie
- Planurile de economii pentru angajați (ESP) sunt planuri de economii și investiții sponsorizate de angajator, care permit angajaților să contribuie folosind dolari înainte de impozitare în scopuri specifice.401 (k) planurile de pensionare permit angajaților să economisească până la 19.500 USD pe an pentru pensionare, uneori cu suplimentar contribuțiile aduse de un angajator. Conturile de economii de sănătate (HSAs) sunt un alt tip de ESP destinate cheltuielilor de sănătate.
Cum funcționează planurile de economii ale angajaților
Angajații sunt întotdeauna complet îmbrăcați în propriile contribuții ale planului de economii a angajaților. Cu toate acestea, multe planuri necesită ca angajații să rămână angajați pentru o perioadă minimă de timp înainte de a fi învestiți și eligibili pentru a retrage fonduri adaptate angajatorului. ESP-urile pot fi un mod atractiv și relativ ușor pentru angajați de a-și reduce impozitele și de a economisi pentru obiective pe termen lung. De fapt, odată cu eliminarea treptată a planurilor de pensii cu beneficii definite ale companiilor, ESP-urile devin singura opțiune pentru persoanele fizice de a economisi pentru pensionare prin angajatorul lor.
ESP-urile susțin în principal economiile pentru pensionare și vin sub două forme principale: planuri de contribuție definită sau planuri de DC oferite de corporații, cunoscute sub numele de planuri 401 (k) și cele oferite de entități publice sau non-profit, cunoscute sub denumirea de 403 (b) sau 457 (b) planuri. Contribuțiile la ambele tipuri de planuri se realizează prin deduceri de salarizare care reduc veniturile impozabile ale angajaților. În plus, contribuțiile și profiturile investițiilor cresc amânate din impozit până la retragerea fondurilor. Pentru 2020, angajații pot contribui cu până la 19.500 USD la un plan de 401 (k) (până la 19.000 USD în 2020), în timp ce cei peste 50 de ani pot adăuga o contribuție suplimentară de 6.000 USD. Contribuțiile care se potrivesc angajatorilor nu sunt în raport cu acest total.
Planurile DC oferă, de asemenea, portabilitate, ceea ce înseamnă că un angajat care își schimbă locul de muncă poate să treacă peste soldul planului într-un plan identic la noul lor angajator sau să transfere soldul într-un cont individual de pensionare (IRA) pe care îl mențin pe cont propriu. Activele dintr-un IRA cresc, de asemenea, scutite de impozite până la retragere, dar sunt supuse unor limite de contribuție anuale mai mici decât planurile DC. Pentru 2020, angajații pot contribui cu 6.000 de dolari la un IRA sau cu 7.000 de dolari dacă au peste 50 de ani.
Un cont de economii de sănătate (HSA) este un alt exemplu de ESP. Aceste conturi avantajoase din impozite au fost create pentru persoanele care sunt acoperite de planurile de sănătate deductibile (HDHP), pentru a economisi cheltuielile medicale pe care HDHP-urile nu le acoperă. Contribuțiile sunt făcute în cont de către persoana fizică sau angajatorul individului și sunt limitate la o sumă maximă în fiecare an. Contribuțiile sunt investite de-a lungul timpului și pot fi folosite pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, care includ cele mai multe îngrijiri medicale, cum ar fi medicii stomatologici, de vedere și medicamente de vânzare fără vânzare.
Planuri mai puțin obișnuite de economisire a angajaților
În afară de sau în loc de planurile DC, unii angajatori oferă planuri de partajare a profitului prin care angajatorul contribuie anual sau trimestrial la o sumă forfetară într-un cont amânat de impozit care ar putea fi 401 (k). Aceste planuri sunt, de obicei, supuse unor programe de finanțare, dar au limite de contribuție potențial mult mai mari decât planurile DC.
Planurile de compensare amânate necalificate, deși sunt mai puțin obișnuite, sunt o altă modalitate pentru angajații cu o înaltă compensație de a salva pentru pensionare sau alte obiective financiare. Aceste planuri permit participanților posibilitatea de a contribui înainte de impozitare până la 100% din compensația lor anuală, dar sunt rezervate în mod obișnuit pentru un număr limitat de angajați cu venituri mari în cadrul unei companii. Aceștia oferă o flexibilitate mai mare decât planurile DC în ceea ce privește retragerile pentru colegiu sau alte obiective care nu sunt pentru pensionare, dar nu poartă aceleași protecții ca și planurile calificate.
